各科室、单位：

根据《江山市财政局关于开展内控制度执行情况检查和考评工作的通知》（江财监督〔2021〕309号）要求，各科室单位对2020年度内控执行情况进行了自查总结，局内控办对资产科、数字中心、文教科等三个科室单位进行了重点考评，现将有关情况通报如下：

一、建设情况

（一）领导高度重视，突出责任落实，不断推进财政内控建设

局党委高度重视局内控建设，多次召开内控委会议，对全局的内控建设工作作出总揽性的安排。成立局长任主任，领导班子成员任副主任，各业务科室负责人为成员的内部控制委员会，统筹规划协调内控工作，形成分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织管理架构。内控委下设办公室，内控办设在财政监督局。各科室单位都能按照机构改革职能调整及时修改完善本科室内部操作规程，对岗位设置作出相应调整，做到内控工作有领导管、有专人抓。注重内控规程的履行，确保日常业务规范有序开展，同时根据《年度风险事件汇总表》和《年度内控工作自查评分表》，对照指标细化自查自纠，保证年度内控各项重点工作落到实处。

（二）内控体系不断健全

根据机构改革和岗位调整情况，结合我局实际，不断完善经济业务领域管理办法，对相关内部控制制度进行修订，更新岗位设置，明晰责任分工，编制各个业务领域流程图，强化内部管理，防范各类业务风险和廉政风险。制定《江山市财政局内部控制基本制度（试行）》，明确内部控制目标、原则、管理构架、控制方法。江山市财政局内控制度体系按“1+8+x”三级制度体系设计，已经制定了《江山市财政局内部控制基本制度（试行）》、《江山市财政局法律风险内部控制办法》等八个专项风险内部控制办法、《江山市财政局预算追加（调减）工作规程》等20个内部控制操作规程，科室内部控制操作规程已全覆盖，其中:制定了全流程内控操作规程《江山市财政局预算追加（调减）工作规程》、《江山市财政局财政专项资金风险防控办法》、《江山市涉农惠民财政补助资金“一卡通”发放操作工作规程》等。建立了《局内控执行自查反馈机制》和《局内控执行考核评价制度》，要求局内各科室开展内控执行情况自查，监督局进行内控执行情况检查和考评。

（三）结果应用不断强化

专门对审计、巡视巡察、监督检查发现的问题进行内控分析。各科室都能做到坚持问题导向，紧紧围绕全省财政系统党风廉政建设工作会议上提出的“9+2”风险，狠抓内控建设，推动内控工作落到实处，努力实现“两个转变”和“三个突出”。执行局严格落实行政事业单位公款存放管理相关规定，定期开展公款存放管理工作督查、检查，实行公款存放管理通报制造，对全市行政事业单位公款存放管理进行定期通报。

（四）风险意识不断提高

将内控风险教育纳入科室常态化学习内容，各科室都能召集科室全体人员认真学习相关文件精神，增强科室全体工作人员的风险防范意识。针对财政工作中的重点领域和关键环节，特别是财政专项资金分配等重点领域，全面排查风险。

二、内控检查考评发现的问题

2021年9月21日-2021年11月26日由内控办相关人员组成检查组,对资产科、数字中心、文教科3个科室内控执行情况进行检查考评。本次检查考评内容一是内控制度建设情况。机构改革职能调整后对原有内控操作规程是否进行修改完善；二是内控执行及实施情况。重点关注审计、巡视巡察、财政检查中发现的问题是否开展内控审核和修改完善，防止同类问题再次发生。经检查，3个科室基本上都能按照局内控建设的要求完成工作，未发现一般风险事件和重大风险事件，也未发现隐瞒、伪造、销毁、转移相关证据材料的行为，风险防控工作平稳有序。但也存在一些小问题：一是在实际工作中存在对内部控制规范体系具体要求理解不透彻，部分台账业务的整理和清理等工作有待进一步提高；机构改革职能调整后未能及时对内控操作规程进行修改完善；二是对内控制度的学习尚不够到位，集中培训学习比较少；三是监督考核机制执行不够，对内部控制制度健全的监督和考评不够全面，监督内审机制不够完善，权威性和独立性不够。

三、整改意见

（一）提高站位，深刻认识财政内控建设的意义

深入推进财政内控建设是贯彻落实全面从严治党、加强党风廉政建设的重要举措,也是优化财政管理、防范财政风险的重要保障。各科室单位要深刻认识新形势下加强财政内控工作的重要意义，将内控工作作为落实财政改革任务、主动防范化解财政业务风险和廉政风险的重要手段，坚定不移地持续推进财政内控工作。

（二）围绕核心，进一步完善财政内控制度

进一步细化各个岗位职责，完善业务管理流程，努力形成闭环高效的内控制度体系。按照“风险在哪里，内控工作就要加强到哪里”的要求和“同一业务统一规程”的原则，围绕预算编制、预算执行和政策制定等财政核心业务及关键岗位，认真查找风险点，进一步完善内部控制操作规程。

（三）找准问题，增强财政内控执行的有效性

坚持问题导向，围绕财政核心业务及关键岗位，通过审核、检查、考核等多种方式积极推进内控执行体系建设。内控执行体系的建设需要每个科室的配合，工作中应及时交流经验，讨论方案。

江山市财政局

2021年12月17日