根据《中华人民共和国审计法》的规定，上城区审计局于2020年3月24日至2020年5月12日，对上城区54个部门2019年预算执行情况进行了审计，并对2019年实行参与式预算的区人力资源和社会保障局、区红十字会、望江街道办事处进行了重点延伸审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

2019年上城区纳入区预算管理的有54个部门共计158家单位（含一级预算单位）。2019年上城区54个部门年初预算337416.88万元，其中一般公共预算335966.58万元（含省市补助28997.18万元），政府性基金预算1450.30万元（含省市补助516.72万元）；年末调整后预算362600.43万元，其中一般公共预算358009.59万元（含省市补助28628.09万元），政府性基金预算4590.84万元（含省市补助1383.26万元）,调增25183.55万元，调整率7.46%。当年实际支出353590.65万元，支出执行率97.52 %，其中基本支出执行率99.4%，项目支出执行率95.65%。

2019年区人力社保局(含下属事业单位）年初预算16078.65万元，年末调整后预算15131.61万元，调减947.04万元，调整率-5.89 %。当年实际支出14861.16万元，支出执行率98.21%，其中项目支出12584万元，执行率97.99%；基本支出2277.16万元，执行率99.49%。

2019年区红十字会年初预算207.56万元，年末调整后预算234.64万元，调增27.08万元，调整率13.05%。当年实际支出225.92万元，支出执行率96.28%，其中项目支出86.80万元，执行率94.43%；基本支出139.12万元，执行率97.48%。

2019年望江街道办事处（含下属事业单位）年初预算7093.72万元，年末调整后预算8719.68万元，调增1625.96万元，调整率22.92%。当年实际支出8492.01万元，支出执行率97.39%，其中项目支出5545.81万元，执行率97.14%；基本支出2946.20万元，执行率97.87%。

审计结果表明，上城区财政局能在规定时间内向区各部门批复2019年部门预算；重点延伸审计的3个部门均能在区财政局下达部门预算通知后的规定时间内将2019年部门预算向社会公开。

审计也发现，在部门预算执行过程中还存在部分专项经费未能专款专用、政府采购管理不够到位等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部分单位预算执行率偏低。2019年末区预算执行率低于95% 的单位有25家，占区单位总数的15.82%，其中低于90%的单位11家；低于80%的单位6家。

（二）部分专项经费未能专款专用。2019年望江街道办事处部分专项资金未能做到专款专用。

（三）部分项目绩效评价欠规范。区红十字会、人力社保局等单位部分项目存在自评绩效与年初设置不一致、项目效益与效果目标完成情况描述模糊等问题。

（四）往来款长期挂账。望江街道综合服务中心部分往来款项存在长期挂账情况，未能及时清理。

（五）政府采购管理不够到位。一是个别单位未在定点场所举办会议；二是保安服务未按规定进行政府采购；三是部分单位公车未能实行定点维修；四是部分单位公务出行未能实行定点租车。

（六）居家养老服务费未按合同约定支付。望江街道综合服务中心居家养老服务费未严格按《居家养老委托服务合同》相关约定支付。

三、审计处理意见及建议

审计结束后，上城区审计局已依法出具审计报告，要求整改，并针对审计发现的问题提出以下建议：加强预算执行管理；强化绩效评价管理；加强内部控制管理。

四、审计整改情况

对审计发现的问题，区财政局等单位高度重视，正在积极进行整改中。如对于“部分项目绩效评价欠规范”的问题，根据审计意见，区红十字会、人力社保局等单位已在2020年度项目资金绩效目标情况表中进行规范。