根据《浙江省财政厅关于开展2019 年度会计评估监督检查工作的通知》（浙财监督〔2019〕14 号）文件的要求，我局派检查组自2019年9月20日开始，对永嘉县职业中学和温州翔宇中学2018年度的会计信息质量情况进行检查，现将检查结果归类公告如下：

(一)固定资产管理不规范

1、现有固定资产存量不清，盘点账实不符

2、固定资产处置流程不规范

3、部分资产闲置，使用效率较低。

(二)会计资料不规范

1、原始发票存在涂改金额的情况

2、部分发票抬头与单位名称不符

3、出差审批程序出现倒置

(三)内部管理及财务制度不健全

(四)国家助学金管理实施不规范

1、未制订国家助学金发放实施办法

2、未按规定提取3%的扶贫经费

3、国家助学金发放有待完善

(五)应交租金未及时上交

(六)财务管理不规范

1、部分凭证审批流程不规范

2、支出报销不及时

3、其他应付款未按单位设置核算明细

(七)会计处理不规范

1、现金使用管理不规范。

2、财务调整不规范

3、部分往来款项长期挂账

4、部分在建工程长期挂账未及时结转

针对检查发现的问题，被检查单位已于2019年12月18日前反馈整改情况。

永嘉县财政局

2019年12月23日