2022年，绍兴市审计局依照相关规定对我单位进行了2021年度财政决算审计，并出具了《关于绍兴市柯桥区人民政府2021年度财政决算审计报告》（绍市审报〔2022〕8号）。审计结果表明，2021年，柯桥区集中财力推动积极的财政政策提质增效，为全区经济社会高质量发展提供有力的财力保障。但也发现了一些问题，我单位已根据审计意见和建议，采取了整改措施。现将审计整改结果公告如下：

一、关于审计查明问题的整改情况

（一）“年度预算未与中期财政规划有效衔接”问题的整改情况。

根据各领域中长期发展规划和年度发展计划，已编制柯桥区2023-2025年中期财政规划。在每个年度执行结束后，按照三年滚动方式调整新一轮规划。预算编制中，继续强化中期财政规划对年度预算编制的约束，以实现中长期发展规划和预期绩效目标。

（二）“财政部门年初代编预算不够精准细化”问题的整改情况。

在2023年度预算中进一步细化落实代编项目。在年度执行过程中，督促部门及时明确项目方案，第一时间分配落实到部门和单位支付。同时，根据前三季度项目执行情况，对代编项目指标进行专项清理，及时统筹调剂超期未落实指标。

（三）“财政总决算编制管理存在薄弱环节”问题的整改情况。

一是已将财政专户资产负债情况编入财政总决算相关报表，以后年度在严格落实财政部决算统一报表的基础上，继续加强总决算编制的完整性。二是已规范完成账务处理工作，确保总决算报表账表一致。三是严格对照《预算法》要求，完整编报总决算草案附表，列示预算数、调整预算数、决算数，并细化编报内容，对一般公共预算项目支出按经济性质分类编列到款。

（四）“预决算信息公开不够完整”问题的整改情况。

对照《预算法》中关于预算公开要求，对2021年度以来的政府预决算公开进行检查。在2023年度预算编制中将重大投资项目支出情况单独纳入预算草案，向同级人大报告并向社会公开。在下达2023年度部门预算时，进一步明确2023年度部门预算（单位）公开内容。落实主体责任，加强对部门（单位）预决算公开情况的检查。

（五）“政府财务报告个别资金项目编报不够规范”问题的整改情况。

一是已完成资产确认4112.43万元，剩余部分因存在异议，暂时无法明确支出责任并结转资产，项目单位正在积极协商，争取尽早完成资产确认。二是在2022年度区政府综合财务报告中，已按规定披露PPP项目重要条款、合同变更情况及相关会计信息等内容，并按上述资产确认情况列示PPP项目相关信息。三是在2022年度政府综合财务报告中，已全部确认为长期投资。

（六）“集中财力办大事政策落实欠到位”问题的整改情况。

2023年预算编制时，全面梳理集中财力办大事政策，切实保障财力向“大事”集中。年中进一步加强财政资源统筹，优化支出结构，实时调整保障重点领域。在相关项目储备、执行各环节强化监督，形成政策合力、资金合力和工作合力。

（七）“政府采购促进中小企业发展政策落实不到位”问题的整改情况。

一是加强年初预算编制审核工作，明确要求各预算单位需在申报2023年部门预算时填写中小企业预留情况。二是印发《关于优化政府采购预付款工作的通知》、《关于下调政府采购履约金的通知》，明确政府采购预付款比例、履约保证金最高比例，进一步减轻企业负担，促进中小企业发展。

（八）“结余资金统筹规定执行不严格”问题的整改情况。

已将代管资金专户历年结余资金全部清理完毕，并强化常态化管理机制，将收缴的结余资金统筹用于经济社会亟需支出的重点领域。

（九）“专户资金存放管理机制不健全”问题的整改情况。

科学预测资金使用计划，规范公款竞争性存放程序，提高资金效益，避免闲置资金沉淀。同时，全面清理社保专户资金结余，累计清理764.98万元全部上缴国库统筹使用。

（十）“36.76亿元非税收入缴库不及时”问题的整改情况。

已全部上缴入库。从2021年7月1日起，土地出让金划转税务部门征收，直接缴入国库。

（十一）“审核不严导致专户利息少收201.31万元”问题的整改情况。

立即要求相关银行进行整改并收回全部少计利息。每年定期开展各类财政资金存放及结息情况检查工作，完善利息收入对账审核机制，确保财政资金规范高效安全。

（十二）“75个项目未缴纳水土保持补偿费”问题的整改情况。

对75个项目未缴纳水土保持补偿费情况进行了复核并下发整改通知书，在规定时间内已全部收缴到位。

（十三）“3504万元排污权出让收入未纳入一般公共预算”问题的整改情况。

2021年1月起，排污权出让收入划转税务征收，已全额纳入一般公共预算收入。2021年8月起，原列政府性基金收入的排污权有偿使用费收入也划转税务征收，全部纳入一般公共预算收入。

（十四）“未按规定用途动支预备费”问题的整改情况。

强化预算执行约束和预备费管理。年中由主管部门提出申请报财政部门审核后，报区政府审批动支预备费。

（十五）“个别人才项目资助资金兑现历时较长”问题的整改情况。

对人才项目补助情况进行详细梳理，出台《柯桥区人才政策实施细2023修订版》，进一步明确人才资金受理机制和办理期限，切实提高惠企政策兑现进度。

（十六）“部分招商引资项目未落地”问题的整改情况。

一是加快速度、有序推进项目落地，加强督查考评通报机制，所有未落地集中签约项目均已落地。二是柯桥马鞍2022-15地块（原柯桥经济技术开发区（2018）25号工业地块）土地收回及重新出让事宜已办结。

（十七）“部分政府购买服务项目预算编制及执行不规范”问题的整改情况。

进一步规范政府购买服务预算编制，督促各预算单位对照指导性目录按格式要求编制政府购买服务预算，对不符合编制要求的退回单位重新修正后予以通过。针对政府购买服务项目采购程序不规范问题，明确相关项目应严格按照政府采购及政府购买服务的相关规定实施采购，同时持续关注类似采购项目，及时向政府采购监管部门进行报备，避免再次出现采购程序不规范问题。

（十八）“政府投资基金资金使用管理不严格”问题的整改情况。

应收取利息已全部收回，相关资金由关联公司退回，及时办理完成排污许可证。修订《柯桥区产业基金管理办法》，优化产业基金组织架构，夯实基金项目投资的管控流程，明确投后管理及风险防控要求，确保政府产业基金投资安全规范。

（十九）“存量隐性债务未按计划化解到位”问题的整改情况。

我们将严格按照上级要求，积极筹集化债资金，按时妥善完成隐性债务化解工作。

二、关于审计建议的采纳情况

（一）“规范政府预决算编制”审计建议的采纳情况。

健全滚动编制中期财政规划，将中期财政规划与柯桥本地区重大发展战略及各项事业发展规划紧密结合、有机衔接。加强财政预决算编制，进一步提升预决算公开质量，提高公开的完整性、规范性、及时性。

（二）“强化决算收支管理”审计建议的采纳情况。

加强非税收入征缴管理，强化预算刚性约束，严格按照规定动支预备费，完善政府采购管理，推进政府投资基金规范安全运行。

（三）“抓好政策贯彻落实”审计建议的采纳情况。

提升政府购买服务预算编审，促进中小企业发展。严格结余资金收缴，盘活存量资金，大力统筹财力，强化重大决策部署保障，集中财力办大事。

三、其他需要公告的内容

无。

绍兴市柯桥区人民政府

2024年1月18日