2023年4月14日至5月30日，柯桥区审计局对柯桥区财政局具体组织的2022年度本级预算执行情况与决算草案进行了审计，并出具了《2022年度本级预算执行情况和决算草案审计报告》（绍柯审报〔2023〕5号）。根据该审计报告指出的问题，我局深入分析原因，及时进行专题研究部署，明确责任，积极落实整改措施。现将审计整改结果公告如下：

一、关于“结转结余资金管理不规范”问题的整改情况

一是截至9月底，我局已严格根据上会结转方案使用专项转移支付结转资金；二是已出台《绍兴市柯桥区财政局关于编制2024年度区级部门预算的通知》，进一步明确结转结余资金管理要求。

二、关于“扩大土地出让金使用范围”问题的整改情况

一是截至9月底，我局已严格根据土地出让金使用范围安排支出；二是在2024年度部门预算编制中加强对土地出让金使用的审核。

三、关于“2262.5万元上级转移支付资金未及时下达使用”问题的整改情况

一是已出台《绍兴市柯桥区财政局关于进一步做好2023年预算执行工作的通知》。督促部门在相关专项资金管理办法规定时限内会同财政部门制定分配方案，明确资金用途。未明确资金分配方案的，在不违反上级相关专项资金管理办法的前提下，原则上与区级项目统筹安排使用；二是已出台《绍兴市柯桥区财政局关于编制2024年度区级部门预算的通知》，进一步规范上级转移支付资金管理，提前下达上级转移支付原则上编入下一年度预算。

四、关于“37个项目四季度核定预算指标执行不到位”问题的整改情况

一是已出台《绍兴市柯桥区财政局关于进一步做好2023年预算执行工作的通知》，明确原则上四季度不再受理追加事项，列入下一年度预算编制审核；二是强化日常管理，实行预算执行质量通报、评估、定期收回机制；三是将部门预算执行质量列入区对部门岗位责任制考核。

五、关于“2022年区级决算草案编制内容不完整”问题的整改情况

我局已在2022年度决算草案中补充完善区本级财政对镇（街道）转移支付情况，单独列明区对镇（街道）体制分成结算和一般公共预算补助情况。决算草案于2023年7月27日提交区二届人大常委会第十一次会议审议批准。

六、关于“预算项目库管理不到位”问题的整改情况

1.7个预算项目绩效目标未细化。一是对2023年尚在执行预算项目进行自查自纠，并进行审核分解和细化；二是已出台《绍兴市柯桥区财政局关于编制2024年度区级部门预算的通知》，进一步规范预算绩效目标的编制要求，入库项目要规范、准确、完整填报相关信息，细化绩效目标，确保预算编制内容的真实性和完整性。

2.已终止的预算项目未清理。一是根据预算管理一体化系统规则，清理已到期终止但未清理项目；二是已出台《绍兴市柯桥区财政局关于进一步做好2023年预算执行工作的通知》，通过年中动态调整和年末定期清理，加强项目库维护；三是已出台《绍兴市柯桥区财政局关于编制2024年度区级部门预算的通知》，进一步明确项目库管理要求，预算项目逐年滚动管理。

七、关于“涉企奖补资金管理使用不规范”问题的整改情况

1.生产性设备投资补助超范围。一是收回超范围的生产性设备投资补助资金；二是督促业务主管部门加强对项目真实性的审查把关。

2.非研发人员的五险一金支出纳入研发费用补助。一是收回超范围的研发费用补助资金；二是督促业务主管部门加强对项目真实性的审查把关。

八、关于“未经贷款人申请办理追加担保业务”问题的整改情况

一是由贷款人补签申请或补充协议；二是规范批量担保业务操作；三是修订业务操作流程。

特此公告。

绍兴市柯桥区财政局

2023年10月17日