根据《浙江省财政厅关于做好2023年代理记账机构年度备案及监管工作的通知》（浙财会〔2023〕21号）要求，富阳区财政局于2023年7月-8月开展了2023年度会计代理记账机构监督监督检查工作。经随机抽取，确定杭州芸雪睿财务咨询有限公司、杭州富合财务咨询有限公司、杭州骏森财务咨询有限公司、杭州禾励斗企业管理咨询有限公司、杭州辰佑财务咨询有限公司、杭州松果企业管理有限公司作为代理记账机构的检查对象。现将2023年度代理记账机构监督检查情况公告如下：

一、总体情况

本次检查涉及6家代理记账机构，从检查情况看，6家代理记账机构的设立条件基本符合《代理记账管理办法》（财政部令第80号）的相关要求，单位会计信息质量和执业质量规范，做到按相关财务、会计制度的规定进行财务核算，但在内部管理及会计核算等方面还存在一些问题。

二、检查发现的主要问题

(一)内部基础管理不到位。

1.部分代理记账机构实际经营地址与注册地址不一致。

2.部分代理记账机构未按期组织内部会计参加会计人员继续教育。

3.部分代理记账机构2022年度未组织内部会计审计互查。

4.部分代理记账协议填写不完整，协议未注明签订日期，公章、签字栏空白。

5.部分代理记账机构会计资料交接清单缺少“监交人”栏次。

6.部分代理记账机构未将代理记账公司管理制度、内部规范制度等相关制度上墙公示。

(二)会计核算不规范

1.会计凭证复核签字不规范。部分记账凭证上复核人、财务主管、记账人、经办人都未填写。

2.会计原始凭证审签手续不规范。部分原始凭证未经客户单位审批入账。

3.会计凭证制单、复核签字不规范。部分记账凭证记账人员栏空白，部分账本复核人员栏空白。

三、整改落实情况

区财政局已于2023年8月22日将《财政检查报告》下达给各检查对象，要求各单位按照整改报告内容抓好整改落实工作，并于15日内将有关整改情况反馈区财政局。

杭州市富阳区财政局

2023年8月28日