根据2023年财政监督检查计划，我局派出检查组从4月开始对杭州市富阳区春江街道办事处2022年度资产管理情况开展财政监督检查。现将检查情况公告如下：

一、基本情况

春江街道办事处资产的总体情况：资产原值62754.72万元，固定资产734.49万元、无形资产41.15万元、交通公共基础设施40529.46万元。春江街道办事处对资产实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的固定资产管理机制，建立健全资产购置、登记、资产使用、资产处置等一整套行之有效的固定资产管理流程，增强全员参与管理的自觉性，形成工作合力。

二、存在问题

（一）未履行相关制度规定

未按要求对本单位资产进行定期清查盘存；未按照管理制度规定指定专人负责，实物资产管理人由办公室人员兼任，人员更换频繁。上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第三十四条、第十五条及《春江街道固定资产管理制度》（春江办〔2019〕12号）第三条、第九条的相关规定不相符。

（二）购入固定资产未及时进行会计账务处理

检查发现2022年6月23日支付上海北锦实业有限公司15500元购买农产品检测仪一台未计入固定资产管理。上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第三十条及《春江街道固定资产管理制度》（春江办〔2019〕12号）第三条相关规定不相符。

（三）多项已竣工结算或已投入使用的资产未列入固定资产管理

检查发现，“在建工程”科目中工程项目已符合固定资产入账条件，但一直未按规定转成固定资产管理。截止2022年12月底，春江街道办事处财务账中“在建工程”项目合计金额11215万元，其中幼儿园新建工程4826万元，已投入使用；春江中心幼儿园工程2385万元，2016年竣工，使用至今；幼儿园建设分园1237万元，2019年因上海外国语学校建设已拆迁；俞家埠桥改建工程227万元，2009年开建，2019年后无财务支出。另还有新建办公楼清风楼，已于2021年1月11日办理竣工结算并投入使用，截止检查日，该房产尚未计入固定资产管理。上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第三十一条相关规定不相符。

（四）实地抽查盘存了春江街道办事处部分可移动资产，多项资产账实不符

１.春江街道办事处资产台账中笔记本电脑14台，其中有4台笔记本电脑未找到相匹配的型号；实地盘存笔记本电脑20台，其中有6台笔记本电脑在资产台账中无记录，实物资产与台账登记资产无法逐一对应。（具体情况详见《春江街道办笔记本电脑实地盘存情况》及《春江街道办笔记本电脑资产台账》）

２.春江街道办事处资产台账记录照相机6台，实地盘存有2台佳能照相机，其余４台照相机未找到实物；台账记录3台摄像机，实地盘存有2台摄像机，1台摄像机未找到实物。

３.春江街道春雨社区资产台账有13台台式电脑，实地盘存社区现有14台台式电脑，仅有2台清华同方电脑与资产台账记录一致。其余12台电脑具体情况是：2台组装机、6台联想电脑型号与资产台账记录型号不相符；４台联想启天M43J-B018是社区2023年３月１日新购入的电脑。从数量上看，缺少3台街道购置的台式电脑。

４.实地抽查盘存幼儿园部分电脑资产，发现华为笔记本电脑中有一台型号为EMD-W56，与资产台账登记型号NDZ-WFE9A不一致。

５.春江街道办事处原办公楼主楼、计生服务室、食堂、停车棚等资产合计220.84万元，实际已拆除，未办理资产处置手续，资产台账尚未进行调整。

上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第三十九条相关规定不相符。

（五）接受捐赠资产未列入固定资产管理

实地盘存春江街道春雨社区现有联想笔记本电脑1台，型号是联想小新-14TWL，上面贴有“杭州东大纸业党支部捐赠”字样，与资产台账记录不相符，接受捐赠资产未及时登记入账，与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第九条相关规定不相符。

（六）因特殊原因更换新购买电脑品牌未履行相关审批手续

根据春江街道办事处提供的政府采购确认书，2023年3月13日申请采购6台紫光恒越UNISL3891G2x001笔记本电脑，用于疫苗接种点，但实际购入的是6台Dell Inspiron145420笔记本电脑；目前6台电脑已不在接种点，其中3台提供给街道办主楼工作人员使用，3台存放在办公室保管人员处，（具体详见《春江街道办笔记本电脑实地盘存情况》）该6台电脑资产尚未登记入固定资产台账。上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第九条相关规定不相符。

（七）工程改扩建、大型修缮费用未列入“在建工程”核算，工程完工交付使用后也未列入固定资产管理

检查发现，春江街道中心幼儿园开园后历年投入大量改建、修缮费，截止检查日金额合计472.67万元，幼儿园未将这些支出列入固定资产管理，与《富阳区行政事业单位通用办公设备家具配置标准》（富财资产〔2022〕278号）第三部分附则第（六）条规定不相符。

（八）实物资产管理不严密，存在漏洞

实地踏看执法中心、司法中心现有资产情况，有原单位配置的，也有春江街道办新购买的，属于资产混用，街道办配置办公桌椅、打印机、空调等资产时间在2021年及2022年，截止检查日，街道办对提供给中心使用的资产尚未贴标签管理，存在流失的风险，与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第十四条相关规定不相符。

（九）其他问题

检查发现，春江街道中沙村全域整治区块面积147.17亩，太平村全域整治区块163.57亩，土地所有权归属杭州富春湾集团，为了便于招租，春江街道经评估后作为“无形资产”入账管理，并据此与承租人签订租赁协议，收取租金，并未与富春湾集团就相关土地使用权的收益进行明确，不利于街道办产权利益的保护，与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第十四条相关规定不相符。

三、整改落实情况

区财政局已于7月 18日将《财政检查意见》下达给春江街道办事处，要求按照通知书要要求抓好整改落实工作，并于通知书规定的整改时间内将有关整改情况反馈区财政局。

杭州市富阳区财政局

2023年8月2日