根据2023年财政监督检查计划，我局派出检查组从4月开始对杭州市富阳区场口镇人民政府2022年度资产管理情况开展财政监督检查。现将检查情况公告如下：

一、基本情况

场口镇人民政府本级资产合计445100673.87元，其中非流动资产398709511.97元，占总资产89.58%，其中固定资产原值44610273.21元，在建工程78313538.23元，公共基础设施290957653.81元，均为交通公共基础设施。场口镇对资产管理做到加强管理，明确资产购买审批流程，资产在30000元以上，需经过班子集体会议研究讨论，并在审批表后附上会议纪要；明确责任，实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的固定资产管理责任制；摸清家底，加强固定资产日常管理。

二、存在问题

（一）未履行相关制度规定

未按要求对本单位资产进行定期清查盘存，上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第三十四条及《杭州市富阳区场口镇机关国有资产管理制度》（场政〔2020〕114号）第二条的相关规定不相符。

（二）购入固定资产未及时进行会计账务处理

检查发现，场口镇中心幼儿园2022年购买割草机2950元、图书10000元未进行固定资产会计账务处理，上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第三十条相关规定不相符。

（三）多个工程项目未列入“在建工程”核算或已竣工结算（包括已投入使用）的资产未列入固定资产管理

１.据不完全统计，场口镇规划展示馆、东梓关综合文化活动中心、小城市雕塑、亲清政商平台等16个工程项目，涉及金额合计4445.96万元，（详见《场口镇未计入在建工程（固定资产）部分项目清单》）其中标杆点工程项目，根据2022年记账凭证资料统计，该项目包括节点建设工程、基础配套工程、建筑立面整治、环境综合整治、公共服务配套等金额合计1641.8万元，该工程还未完成竣工验收，但未列入“在建工程”核算；规划展示馆、东梓关综合文化活动中心、小城市雕塑、亲清政商平台等15个建筑装修工程项目，金额合计2804.16万元，未列入“在建工程”进行核算，工程办理竣工结算或交付使用后也未及时清理增加固定资产。

２.场口镇政府本级财务账上“在建工程”科目共涉及8个项目，金额合计7831.35万元，其中王洲分园、中心幼儿园、体艺馆等7个工程项目都已办理竣工结算并交付使用，涉及金额6954.17万元，未及时清理列入固定资产（详见《场口镇“在建工程”辅助分析表》）。

３.场口镇幼东图分园外立面工程，金额107.85万元，未列入“在建工程”核算，该工程在2021年8月已办理竣工验收，未及时清理计入固定资产。

上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第三十条、三十一条及《富阳区行政事业单位通用办公设备家具配置标准》（富财资产〔2022〕278号）第三部分附则第（六）条的相关规定不相符。

（四）软件资产未及时列入资产管理

检查发现，艺美智城数治平台项目合同价50万元，属于软件资产项目，未列入“无形资产”核算 ，交付使用后也未列入固定资产管理，上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第三十条及《杭州市富阳区财政局关于印发富阳区行政事业单位软件资产管理办法（试行）的通知》（富财资产〔2022〕254号）第三条的相关规定不相符。

（五）出租资产未按规定报批也未列入固定资产管理

检查发现，场口镇停车场（夜宵摊）工程，合同价183.65万元，2018年建成后出租给50户承租户经营夜宵至今，该出租资产未列入固定资产管理，也未报相关部门审批后实施网上竞价，上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第三十条及《富阳区行政事业单位国有资产租赁权网上竞价实施细则（试行）》（富财资产〔2020〕156号）第三章第十一条相关的规定不相符。

（六）购置资产未按规定报财政审批

检查发现，场口镇2022年购买部分资产未报区财政局资产平台审批，涉及电子屏、冰柜、冰箱、音响设备等10个资产项目，金额合计62.97万元（详见《场口镇2022年购买资产未报资产平台审批清单》），上述情况与《富阳区行政事业单位通用办公设备家具配置标准》（富财资产〔2022〕278号）第二条中第（二）条的相关规定不相符。

（七）多项可移动资产账实不符

１.资产台账中有9台照相机，实地盘存有7台，其中4台型号与台账不相符，其余2台未找到；

２.资产台账中有4台摄像机，实地盘存有4台，其中2台型号与台账不相符；

３.资产台账中有26台笔记本电脑，实地盘存有26台，其中9台型号与台账不相符。

上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第三十四条、第三十五条、三十九条的相关规定不相符。

（八）实际购买资产与报批资产信息不相符

检查发现，实地盘存场口镇龙潭社区现有6台联想笔记本电脑，型号是昭阳F4e-1IL，但政府采购网上超市合同中购买的联想电脑型号是K14 Gen1-152，更换电脑品牌未履行相关审批手续，上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第九条相关规定不相符。

（九）其他问题

资产登记信息不够详细，不利于资产管理。

检查发现，场口镇2019年8月2日购买党群服务中心康体设备金额合计9.34万元，包括跑步机、动感单车、台球桌2套，资产台账中未对以上资产进行拆分登记，无法做到账实相符。

交通基础设施相关资产由交通局统一购买第三方服务录入，录入的公路资产数据由交通局提供，公路资产按一至四级区分，无详细的资产名称，单位资产管理人员对录入的公路资产无法了解详细情况，后期相关公路工程新增的资产支出无法逐一对照入账，造成资产管理上的困难。

上述情况与《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）第七条、第三十四条的相关规定不相符。

三、整改落实情况

区财政局已于7月 18日将《财政检查意见》下达给场口镇人民政府，要求按照通知书要要求抓好整改落实工作，并于通知书规定的整改时间内将有关整改情况反馈区财政局。

杭州市富阳区财政局

2023年8月2日