2021年，柯桥区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九届六中全会和习近平总书记对审计工作的重要指示批示，以及中央和省委、市委、区委审计委员会历次会议等精神，紧紧围绕省厅“五个强审”、市局“双重满意”“三个围绕”工作目标，对标区委“领跑全市、竞跑全省”工作要求，树牢“党建统领、整体智治”理念，把“七张问题清单”作为抓党建、带全局的重要抓手，切实提高政治站位、精进履职能力、提升监督效能、建强干部队伍，较好地完成了各项工作任务。

一、2021年主要工作

2021年，共安排审计项目28个（其中：10月新增杭绍城际铁路工程项目柯桥段拆迁专项审计项目）。审计查出主要问题金额25985万元，其中：管理不规范金额25940万元，违规金额45万元；移送处理事项17件，移送处理金额1362万元；撰写《审计提醒您》8期、《审计专报》22期，审计报告、审计专报等获得领导批示49篇次，审计信息被各级刊物采用83篇次。4月，省审计厅党组书记、厅长毛子荣赴柯桥调研指导审计工作，高度肯定柯桥审计工作，认为柯桥审计“政治站位高、工作思路清、审计举措实、特色亮点多、党建引领强”。8月，省审计厅总审计师叶青赴柯桥开展内部审计工作立法调研，充分肯定了柯桥内审工作的做法成效。11月，积极做好全省财政审计工作交流会议相关工作，有关做法得到省厅领导和与会同志肯定。

2021年，3个审计项目获得市优秀审计项目，1个审计项目获得市表彰审计项目，其中：村级集体经济发展情况专项审计调查项目获评省优一等奖，且列全省90个区、县（市）第1名。2019年—2021年，创下连续3年获“省优”项目的历史记录，连续3年获“全省审计机关考核优秀单位”、连续3年获得市审计局对区（县、市）局考核分数第1名，连续3年获评区“五星双优”先进基层党组织，连续3年有干部提任。

（一）突出政治导向，在强化政治引领上领跑竞跑

始终坚持“以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信”，坚定政治信仰，牢记初心使命。

1.高标准开展党史学习教育。以守好“红色根脉”的政治担当，组织开展“我来讲党史”主题演讲比赛、区党史学习教育“五老”宣讲员党课宣讲、现场参观党史学习基地曹素民故居、党员干部“读党史、谈感想”分享会等“七个一”系列活动，不断深化审计干部对党的历史的系统把握，进一步增强做好新时代审计工作的责任感和使命感，更好知党史、听党话、跟党走。

2.高站位履行政治机关职责。坚持以党的政治建设为统领，紧扣“政治机关”“宏观管理部门”定位，自觉把政治导向、政治要求体现到审计工作全过程各方面，从中央和省委、市委、区委工作大局谋划思考审计工作，聚焦国内国际双循环战略推进、政府过“紧日子”等财政政策落实情况，权力运行和责任落实，人民群众关注的政府重点投资项目以及民生实事等方面，抓好审计项目的谋篇布局，做到重大政策措施部署到哪里、公共资金运用到哪里、公权力行使到哪里，审计监督就跟进到哪里。

3.高效能落实审委会要求。准确把握区委审计办统筹谋划、协调推进的职能定位，努力做好区委审计委员会第四次、第五次会议精神落实工作，进一步强化区经济责任审计工作的组织领导和统筹协调，推动审计长效整改。配合做好市主要领导经济责任审计及自然资源资产任中审计有关工作，突出“综合实力、发展活力、城市功能品质、人民生活品质”领跑竞跑主题，高质量完成审计“三个报告”。

（二）突出目标导向，在服务发展大局上领跑竞跑

紧扣中央和省委、市委、区委重大决定、工作要求以及上级审计机关工作部署，科学谋划实施审计项目，扎实做好常态化“经济体检”工作。

1.围绕工作中心谋定审计项目。聚焦推动重大政策落实发挥审计作用，组织实施营商环境、科技创新平台等审计项目，积极为区域经济发展做好审计参谋。聚焦财政资金增效发挥审计作用，组织开展区级预算执行和决算草案审计、区级部门预算执行审计等项目，通过“数据分析+现场核查”方式对65家一级预算单位实现预算执行审计全覆盖，助力提升全区财政资金绩效。聚焦规范权力运行发挥审计作用，全年共对16名领导干部开展经济责任审计，同步开展1项自然资源资产审计；认真落实“三个区分开来”要求，确定2项“容错免责”典型案例；指导完成37位领导干部的离任交接，有效推动离任交接工作规范化、程序化；修订完善《区经济责任审计工作联席会议议事规则和办公室工作规则》，促进联席会议规范运行。聚焦提高政府投资效益发挥审计作用，组织实施亚运会场馆建设、拆迁等审计项目，加强对质量安全、工程进度等领域的审计监督；修订完善区公共投资项目工程结算审计管理办法、操作规程，精细化监管工程结算审核中介机构，全年共完成抽审政府投资项目工程结算审计项目（标段）87个，送审价11.14亿元，净核减金额271万元，1家房地产评估公司因评估报告质量问题被移送区建设局。

2.围绕基层治理谋实长效整改。积极做好七张问题清单有关工作，研究制定数字化整改标准柯桥20条，进一步明确审计整改认定标准，倒逼审计人员从审计现场实施阶段提前谋划审计整改工作。创新整改方式，制定《关于推动完善审计发现问题长效整改工作的意见》，汇总梳理近五年来各领域审计发现的10方面90类2147个问题，编制《近五年来审计发现问题清单》《审计发现问题长效整改清单》《审计发现问题长效整改建议方式清单》等3张清单，明确责任单位和行业主管部门责任，提出强化政策引导、加强行业监管等3方面9条长效整改建议方式。联合区纪委、区委组织部、区人大财经工委、区政府督查室等部门开展4次审计整改督查，共推动或制定各类政策制度34项，开展各类专项检查或督查186次，开展专题培训教育59次。

3.围绕全覆盖要求谋新内审载体。积极做好内部审计指导监督，出台“内审指导强化月”活动方案，落实好内部审计两协同、两管理、两考核、两服务等“四个两”工作。实行内审定点联系制度，对41家内审机构的困惑难题进行“面对面”“一对一”指导解决。强化清单督导，指导开发经营集团、水务集团等内审机构编制审计发现问题“负面清单”，为全区面上相关领域堵塞漏洞、规范管理提供参考。2021年，共有1个内审项目获省优、1个获省表彰，2个获市优、2个获市表彰。

（三）突出效能导向，在拓展审计成果上领跑竞跑

以“效能巩固年”为抓手，深化“两季一月”活动，强化数字赋能，改进审计管理，不断提升项目质量，扎实做好审计“后半篇文章”。

1.强化系统建设，加快审计工作“数字化”转型。积极落实金审三期建设，有序完成审计专网升级改造、各应用系统实施、终端部署各项工作，助推审计业务、审计管理全过程信息化。建设“智慧投审”系统，对接省发改委投资在线平台3.0等信息系统，以“红黄绿”三色对建设单位实行动态预警，全程监控公共投资项目开展情况，进一步促进投资审计数字化转型。

2.完善制度机制，规范审计业务“全流程”管理。以优秀审计项目、优秀审计报告为目标导向，制定“审计质量提升季”活动实施方案，着力构建“1+X+Y”质量控制体系，明确“1”个项目计划编制标准，构建审理关口前移制、领导阵前指挥制、项目绩效公示制等“X”个质量控制机制，落实审计项目分级质量控制办法、审计业务流程意见等“Y”个质量控制制度，压紧压实各节点质量控制责任，规范审计行为，推动审计项目整体质量提升。

3.贯通审用链接，深入审计结果“附加值”挖掘。将不同审计项目中发现的典型性、关联性问题研究分析，形成具有指导意义和参考价值的审计调研报告，如撰写的调研文章《农村集体经济发展的困惑与思考》得到区领导的批示肯定。梳理编印房屋拆迁、政府投资项目、国有企业等领域的3张审计负面清单，并根据问题发生频率分档标识，为各部门（单位）开展自查自纠、规范管理提供重要依据。

（四）突出强基导向，在加强队伍建设上领跑竞跑

持续做优“‘三立’先锋，双优审计”党建品牌，强化审计干部队伍建设，不断提升审计干部综合素质。

1.以党建引领促作风改进。认真履行好全面从严治党主体责任，局党组成员深入结对镇村开展座谈交流，听取对审计工作的意见建议，并上专题党课，压实压紧班子成员“一岗双责”。开展“直面‘三问’领跑、践行‘三立’竞跑”大讨论活动，组织全局干部签订“亮诺践诺”承诺书，增强责任担当意识。组织志愿服务活动，建立5支疫情防控志愿队，配合做好马鞍医学隔离基地指挥中心布置的各项工作任务、驰援上虞疫情防控、参与联系镇防疫工作、协助村社做好核酸检测、守好“小门”。针对区委第三巡察组反馈的三个方面15大类26个具体问题，制定了49条整改措施，均已完成整改。2021年，区审计局获评全市“建设清廉机关、创建模范机关”先进单位，机关党建主体责任落实情况获得市直机关党委副书记黄伟英调研肯定。

2.以实践锻炼促能力提升。持续推进“青蓝计划”“领雁计划”，2名列入“领雁计划”的审计干部以驻镇（村）审计指导师（指导员）的身份，赴王坛镇和肇湖等村开展审计指导服务，在建设工程管理实施、内部审计等方面提出专业审计意见建议。以审代训，在审计项目安排上，给年轻审计干部压担搭台，担任重大审计项目的组长（主审），选派优秀审计干部参加市委、区委巡察工作以及上海特派办开展的审计项目，在实践锻炼中综合提升业务能力水平。

3.以考核机制促责任担当。以“积分制”考核为载体，实行“年考核、季评议、月汇报、半月谈”，在年末实行年度业绩晾晒评比；分管领导对分管科室季度工作进行评价，分析亮点不足，并明确下一步工作重点；每月召开科室工作例会，各科室汇报工作情况，并对照市对区考核办法估算得分情况，补短板、强弱项；分管领导每半个月汇报个人工作和分管线作风纪律情况，充分营造了审计干部争先创优、比学赶超的工作氖围，为审计工作勇争一流准备了机制基础。

二、2022年工作思路

2022年，柯桥区审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和中央、省委、市委、区委审计委员会会议精神，认真贯彻落实省委关于“构建党建统领基层整体智治体系”要求，以数字化改革为牵引，聚力变革、聚焦主责，推动完善“七张问题清单”闭环管理机制，履行好新审计法赋予的职能职责，做好常态化“经济体检”工作，为柯桥打造现代化“国际纺都、杭绍星城”、率先高质量发展建设共同富裕示范先行区提供更加有力的监督保障、作为更大的审计贡献。

（一）聚力理念变革，在政治强审中把准审计监督之要

深入理解和把握审计工作的时代方位、政治定位，用政治眼光观察分析审计发现的问题，推动审计思维、审计理念迭代升级，打造“变革型、研究型、服务型”审计机关，确保审计工作始终沿着正确方向前进。

1.高站位履行政治机关职责。自觉做“两个确立”的忠诚拥护者和“两个维护”的示范引领者，自觉站在健全党和国家监督体系的高度部署推动审计工作；紧贴区委、区政府的关注热点谋划审计项目，紧贴区委、区政府的发展需求提炼审计成果；建立健全区委审计委员会领导审计工作的路径、方式，推进区委审计办成员单位间协作配合机制建设，确保党对审计工作的集中统一领导落到实处；履行好区委审计委员会办公室统筹协调职能，积极谋划审计机关促进打造高质量发展建设共同富裕示范区先行地的工作举措。

2.高站位履行审计监督职责。提出研究型审计思路，以审计研究引领审计实践，实现审计高质量发展。注重从宏观层面研判问题，将审计发现的点上问题置于全区面上去审视，进行综合分析研判；注重从政策研究中深层次思考分析问题的前因后果，提出推动问题解决的有效方法；注重从长效机制上落实审计整改，从根上解决“屡审屡犯”难题，推动审计监督沿着“由点及面、由浅入深、标本兼治”的路线渐变。

3.高站位履行审计服务职责。主动构建“网格化监督、组团式服务”平台，及时总结、综合分析经济发展和改革进程中的重点、难点以及新情况、新问题，提出有价值的审计报告、审计专报，有效服务柯桥共同富裕示范先行区建设。深化审计成果运用，依托《审计提醒您》、负面清单、内审督导、整改指导等载体，主动靠前服务，推进审计关口前移，加大跟踪促改力度，推动各部门（单位）规范管理、完善制度，实现更多审计问题在审前发现、审前解决。

（二）聚力实践变革，在服务大局中彰显审计监督之力

围绕中心工作，聚焦主责主业，着眼共富先行、财政资金使用、保障改善民生、权力规范运行等方面开展审计，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。

1.当好高质量发展的“促进者”。紧盯区委区政府关于共富先行示范区建设、打造现代化“国际纺都、杭绍星城”、实施智造强区战略等重大决策部署，有针对性地加强跟踪督促，计划安排区招商引资政策执行情况、城乡协调发展情况以及政务信息系统建设情况、农业高质量发展情况等专项审计调查项目，深入揭示体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，有力打通政策落地的“最后一公里”。

2.当好财政资金的“守护者”。持续加强对公共资金、国有资产、国有资源的审计监督，计划安排区财政局具体组织的2021年度本级预算执行情况和决算草案审计、柯岩街道等3个镇（街道）的财政决算（预算执行）情况审计、区级部门2021年度预算执行情况专项审计、区直属国有企业资产负债管理情况专项审计调查等项目，进一步规范财政资金管理，盘活闲置沉淀资金。

3.当好群众利益的“捍卫者”。始终践行以人民为中心的发展思路，聚焦医疗、教育等民生领域，计划安排区中心医院医共体运行情况专项审计调查、学前教育经费管理使用情况专项审计调查等项目，努力把审计监督跟进到民生项目和资金的“最后一公里”，把看好和推动用好民生资金作为审计最大的为民情怀，切实兜牢民生底线。

4.当好重大项目建设的“护航者”。重点围绕城市风貌改造、能级提升等政府重大投资项目，计划安排区公共投资项目建设管理情况、2022年政府投资项目工程结算审计项目，以工程质量、资金管理为切入点，注重揭示项目质量安全、进度推进、资金绩效等方面存在的问题，进一步促进项目管理规范、节约资金、发挥效益，为全区开展“重大项目攻坚年活动”保驾护航。

5.当好权力运行的“监督者”。持续深化经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，重点关注贯彻落实重大经济方针政策和决策部署、重大风险防范以及廉洁从政从业等情况，加强权力监督，促进领导干部履职尽责、担当作为。计划安排9个经济责任审计项目和1个自然资源离任审计项目，涉及5个区级部门、3个镇（街道）、2家国有企业等单位的党政主要领导干部15人。

（三）聚力机制变革，在靶向聚焦中增强审计监督之效

坚持系统观念、系统方法，以“审计研究年”为抓手，一以贯之开展“两季一月”活动，着力提升审计监督体系化、规范化水平。

1.聚焦审计统筹协同。一是建立审计项目统筹机制。着力抓好年度项目计划与审计中长期规划、本级项目计划与上级项目计划以及不同类型审计项目计划的统筹衔接，以融合式、嵌入式、“1+N”等多种方式，高质量推进审计全覆盖。二是建立审计成果统筹机制。加强不同审计项目之间的信息、成果共享，以“聚散为整、多果合用”的思路，综合提炼、分析整合不同审计项目中发现的普遍性、典型性、关联性问题，做到审计成果“转调研、转党校、转交接”，推进审计成果多维度、常态化应用。

2.聚焦审计方法革新。一是建立大数据应用机制。深化“数据分析+现场核查”工作模式，提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力，促进实现审计工作从现场审计为主向后台数据分析和现场审计并重转变。二是建立数字化审计平台管理机制。结合“金审工程”三期、审计整改、审计监督、审计专题门户等模块的建设以及智慧投审系统的投入应用，加强对数据信息的真实性、准确性、安全性管理。三是建立研究型审计工作机制。立足审计质量“九项标准”，对照署优、省优质量评价要素，建立全流程审计研究体系，增强审计干部精品意识，着力提高审计供给质量。

3.聚焦审计长效整改。一是建立“七张问题清单”督办机制。注重举一反三，及时纠正带有普遍性、倾向性和苗头性问题，做到“审计一点、规范一片”；注重建章立制，着力消除源头性隐患；注重示范引领，对整改效果好、有借鉴意义的重大审计问题，形成示范案例，系统发布。二是建立联合督查机制。联合区纪委监委、区委组织部、区政府督查室等部门开展审计整改督查，重点对责任单位和行业主管部门的长效整改落实情况进行督查，形成审计整改监督合力，提高审计整改工作实效。三是建立考核评价机制。加大审计整改落实情况在区对镇（街道）、平台和区对机关部门领导班子的工作目标责任制中的考核力度，出台重大审计问题整改督办管理办法，倒逼各部门（单位）落实审计整改，维护审计整改严肃性。

4.聚焦审计成果运用。一是建立风险研判预警机制。加强对“经济体检”成果的综合研判和总体评估，横向上编发审计发现共性问题清单、风险清单等，纵向上“私人定制”个别重点单位历年来审计发现问题负面清单，充分利用《审计专报》、《审计提醒您》、审计调研报告等信息载体，为党委政府科学决策提供参考，推动各单位以点带面、由此及彼，健全制度、完善管理，达到“审计一点，规范一片”。二是建立审计信息共享机制。加强审计各阶段与纪委监委、组织、巡察等部门的日常联动和信息互通，主动融入干部大监督工作格局，实现审计信息资源共享。三是建立成果宣传推广机制。注重对审计工作经验和亮点的提炼总结，形成标志性审计成果，并积极主动向各级宣传媒体报送，进一步扩大柯桥审计的影响力。

5.聚焦内审监督指导。一是深化国家审计与内部审计协同机制。探索计划协同、项目协同、资源协同等方式，推动国家审计与内部审计统筹协作、共享互补，提高内审质量。二是探索内部审计成果运用机制。以“清单督导”为基础，督促内审机构加强审计发现问题的闭环管理，促进整改到位；指导编制多行业领域的共性问题清单和典型案例，以案为鉴、以案说法，充分发挥审计预防预警作用。三是健全社会审计报告质量核查机制。在审计项目中一并开展中介机构审计报告核查，重点检查审计报告是否真实客观、重大问题是否披露、审计执行程序是否合规，促进中介机构规范执业、加强质量控制。

（四）聚力能力变革，在变革重塑中提升审计监督之能

持续巩固党史学习教育成果，不断加强“‘三立’先锋，双优审计”党建引航，进一步锤炼干部队伍，不断提高审计干部塑造变革能力，更好汇聚干事创业的强大合力。

1.提高全局意识，提升洞见力。把练就过硬政治能力摆在首位，持续推动党建工作和审计工作深度融合、有机衔接，强化巩固党史学习教育成果，利用主题党日、学习强国等学习方式和载体，学理论、强党性，不断提高审计干部政治判断力、政治领悟力和政治执行力；持续推进正风肃纪，加强清廉机关、模范机关建设，做好全员全过程廉政风险防控，提高审计干部廉政风险防范意识。

2.提高实干意识，提升执行力。大兴实干文化，以实干实绩为导向，深入推进“青蓝计划、领雁计划”，加强干部综合历练，选派干部参与上级审计项目、巡视巡察等岗位压实担子；坚持“全能”思维，实行审计业务与综合工作“一条龙”作业模式，同步安排项目实施、计算机审计案例、信息宣传、优秀项目培育等工作，全方位提升宏观分析能力、大数据应用能力、综合协调能力、文字写作能力，努力打造一支“能审、会写”的全能型、复合型审计干部队伍。

3.提高争先意识，提升战斗力。建立健全激励约束机制，注重正向激励，以政治激励、心理关怀、工作支持、待遇保障为抓手，组织开展先进个人、优秀科室评比表彰，激励审计干部勇当敢拼、敢闯、敢想、敢做的奋进者、竞跑者；注重反向约束，优化考核机制，全面评定审计干部业务技能、工作业绩，充分调动起审计干部干事创业的积极性、主动性和创造性，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

绍兴市柯桥区审计局

2022年3月16日