目录

一、概况.........................................................................................................( )

（一）部门（单位）职责.................................................................................( )

（二）机构设置...............................................................................................( )

二、2021年度部门（单位）决算公开表.........................................................( )

三、2021年度部门（单位）决算情况说明......................................................( )

（一）收入支出决算总体情况说明...................................................................( )

（二）收入决算情况说明.................................................................................( )

（三）支出决算情况说明.................................................................................( )

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明.....................................................( )

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明..............................................( )

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.......................................( )

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明...................................( )

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明...............................( )

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明.........................( )

（十）机关运行经费支出说明..........................................................................( )

（十一）政府采购支出说明.............................................................................( )

（十二）国有资产占有情况说明......................................................................( )

（十三）预算绩效情况说明.............................................................................( )

四、名词解释..................................................................................................( )

一、概况

（一）部门职责

1.负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

2.对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

3.组织实施对贯彻执行国家财经方针、政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

4.承办市政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，审计局部门决算包括局本级决算及局属事业单位决算。具体单位包括审计局本级单位决算及局属余姚市政府投资项目审计中心决算、局属余姚市经济责任审计中心决算。

二、2021年度部门决算公开表

详见附表。

三、2021年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计1964.62万元，支出总计1964.62万元,与2020年度相比，各增加394.93万元，增长/下降25.16%。主要原因是：人员变动、社保基数调整、项目增加。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计1964.62万元；包括财政拨款收入1964.62万元（其中，一般公共预算1964.26万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计99.98%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0.36万元，占收入合计0.02%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计1964.62万元，其中基本支出1715.92万元，占87.34%；项目支出248.70万元，占12.66%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计1964.26万元，支出总计1964.26万元，与2020年相比，各增加395.92万元，增长25.24%。主要原因是人员变化、社保基数调整、项目增加；财政拨款支出年初预算数1465.83万元，完成年初预算的100%，主要原因是人员有新招及退休变化、社保基数调整、项目增加（办公楼加固维修工程及审计中心审计中介费）。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出1964.26万元，占本年支出合计的99.98%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加472.30万元，增长31.66%。主要原因是：人员有新招及退休变化、社保基数调整、项目增加（办公楼加固维修工程及审计中心审计中介费）。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出1964.26万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1757.36万元，占89.47%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出164.22万元,占8.36%；卫生健康（类）支出33.71万元,占1.72%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0*%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出8.96万元,占0.45%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1465.83万元，支出决算为1964.26万元,完成年初预算的134%，主要原因是人员有新招及退休变化、社保基数调整、项目增加（如：办公楼加固维修工程及审计中心审计中介费）。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为638.51万元，支出决算为765.66万元，完成年初预算的119.91%，决算数大于预算数的主要原因人员变动、公积金缴费基数调整及新增公积金补贴。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为62万元，支出决算为94.68万元，完成年初预算的152.71%，决算数大于预算数的主要原因增加了办公楼加固维修工程项目。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为0万元，支出决算为133.01万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因为上年度结转项目资金，有相关审计业务支出。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为14万元，支出决算为12.05万元，完成年初预算的86.07%，决算数大于预算数的主要原因为金审三期建设支出和信息运维尚在建设中。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为556.15万元，支出决算为751.96万元，完成年初预算的135.21%，决算数大于预算数的主要原因为事业人员公积金缴入费基数调整及新增公积金补贴。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为34.4万元，支出决算为34.96万元，完成年初预算的101.63%，决算数大于（或小于）预算数的主要原因退休人员的公补金缴费基数调整。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为84.82万元，支出决算为86.18万元，完成年初预算的101.60%，决算数大于预算数的主要原因养老保险缴费基数调整。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为42.41万元，支出决算为43.09万元，完成年初预算的101.60%，决算数大于预算数的主要原因职业年金缴费基数调整。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为12.14万元，支出决算为11.73万元，完成年初预算的96.62%，决算数小于预算数的主要原因行政人员医保缴费基数调整。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为13.3万元，支出决算为13.84万元，完成年初预算的104.06%，决算数大于（或小于）预算数的主要原因事业人员医保缴费基数调整。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为8.1万元，支出决算为8.15万元，完成年初预算的100.62%，决算数大于（或小于）预算数的主要原因公务员医疗补助缴费基数调整。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为0万元，支出决算为8.95万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因本年度有退休人员参加房改清算。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1715.56万元，其中：

人员经费1590.22万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费125.34万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2020年相比，政府性基金预算财政拨款支出减少76.38万元，下降100%。主要原因是：本部门（单位）2021年度无政府性基金预算财政拨款收支安排。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

本部门2021年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

本部门2021年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

本部门2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据.

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为3万元，支出决算为1.17万元，完成预算的39%，2021年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是因疫情原因，接待来客人数批次减少。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2020年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是本年无人员因公出国；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2020年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是本部门无公务用车；公务接待费支出决算为1.17万元，占100%，与2020年度相比，减少0.88万元，下降42.83%，主要原因是因疫情，接待来客人数减少。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是本部门2021年无因公出国人员。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。无开支内容。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为.万元，支出决算为.万元，完成预算的.%。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是本部门无公务用车。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成预算的0%。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是本部门无公务用车。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费预算数为0万元，支出0万元，完成预算的0%。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是本部门无公务用车。主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；2021年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为3万元，支出决算为1.17万元，完成预算的39%。主要用于接待上级来客用餐等支出。决算数小于预算数的主要原因是因疫情，接待来客人数减少。国内公务接待20批次，累计224人次。其中：

外事接待支出0万元，主要用于接待外宾0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出1.17万元，主要用于上级来客，接待20批次，累计224人次。

（十）机关运行经费支出说明

2021年度机关运行经费年初预算数为129.84万元，支出决算为125.34万元，完成年初预算的96.53%，决算数小于预算数的主要原因人员增减变化；比2020年度增加8.07万元，增长6.88%，主要原因是资本性支出增加。

（十一）政府采购支出说明

2021年度政府采购支出总额212.28万元，其中：政府采购货物支出11.98万元、政府采购工程支出47.08万元、政府采购服务支出153.22万元。授予中小企业合同金额212.28万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2021年12月31日，余姚市审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，项目10个，共涉及资金248.7万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果：本部门在2021年度部门决算中反映审计业务工作经费项目及审计中心审计中介工作经费项目绩效自评结果。

审计业务工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分95分，自评结论为“优”。项目全年预算数为35万元，执行数为29.33万元，完成预算的83.8%。项目绩效目标完成情况：一是按计划完成本年度审计项目，内审工作有序推进；二是超额完成各类审计报告和信息简报；三是被审计单位根据审计建议制定了整改措施；四是获得省级及宁波市级优秀项目及论文数个。发现的问题及原因：按计划各项目已审核完毕，个别审计报告尚在审理中。下一步改进措施：加紧对审计报告审理。

审计中心审计中介工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分95分，自评结论为“优”。项目全年预算数为75万元，执行数为73.47万元，完成预算的97.96%。项目绩效目标完成情况：委托中介对政府投资项目开展结算审核，对中介审核结果进行复核，并对中介协审质量进行考核，通过审计规范了投资项目管理，节约了财政资金，提高了投资效益，揭示和反映政府投资项目在管理全过程中存在的问题。发现的问题及原因：一是因受投资转型影响，考核项目数量减少；二是工程项目考核方法有所变化。下一步改进措施：进一步加强对第三方审计的质量和数量的管理。

3.财政评价项目绩效评价结果：无。

4.部门评价项目绩效评价结果：无。

说明：部门评价项目是指本部门自行开展的评价对象为本部门政策、项目、整体支出或下属单位整体支出的绩效评价；财政评价项目是指以由财政部门开展的评价对象为本部门政策、项目或整体支出的绩效评价项目。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”“事业收入”“经营收入”“上级补助收入”“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

20．一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设(项)：指用于信息化建设方面的支出。

21．一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出。

22．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

23.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

24.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

25.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、经军老战士待遇人员的医疗经费。

26.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的事业单位医疗保险缴费经费，未参加医保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

27.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

28.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：指反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）发放的用于购买住房的补贴。