富阳区公共投资项目竣工结（决）算

情况专项审计调查结果公告

富审公告〔2022〕11号 总第244期

（二〇二二年一月十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，富阳区审计局对富阳区公共投资项目竣工结（决）算情况进行了专项审计调查，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

本次专项审计调查选取拆迁安置房建设、电力工程、绿化工程等内容进行了重点审计，同时对项目送审时效、咨询服务等有关情况进行了调查。为推进富阳城市转型和产业转型，实现城市有机更新，实现高品质城市建设，富阳区从2016年起启动大规模整村拆迁，并相应建设安置房。截至审计日，全区在建拆迁安置房项目共38个，发改批复总建筑面积784.7万平方米，设计住宅39060套，安置拆迁15270户，人口33315人，总投资366.5亿元。

审计结果表明，我区拆迁安置房建设品质不断提升，规模不断扩大，为拆迁安置户提供了充足的房源保证，为实现城市有机更新、高品质城市建设提供了强力保障。通过相关部门不断监督管理，区属各国有企业对工程管理越来越规范，工程结（决）算意识有所加强。但从调查情况看，还存在工程管理不到位等问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）拆迁安置房建设管理有待加强。一是工程按期开（竣）工情况不理想。按区发改局大计划要求如期开工的项目仅10个，占比26.3%。个别项目开工、竣工严重滞后，导致部分安置房项目存在不能按期交付的风险。因延期分房造成安置过渡费大幅增加。二是PPP或EPC合同中部分条款不够严谨。部分PPP、合作开发项目合同中对“建设单位其他费用”结算约定不明确，存在多支付费用的风险。三是代建、全过程咨询服务质量不到位。不按投标承诺派驻人员，且未按规定办理人员变更手续，在岗人员以次充好，人员执业能力和水平明显不足。造价控制成效不明显，无价材料询价工作滞后，施工图预算编制不及时，个别咨询单位因工作不力影响工程建设进度和质量。

（二）绿化工程建设管理不规范。一是未按规定进行招标。2010年至2019年,平台公司有多个绿化工程未按规定进行招标，以直接指定方式发包给施工单位。二是合同管理不规范，部分项目费用多计。3个绿化工程因重复结算、采购限价过高、签定不合理苗木的包活费等原因导致费用多计29万元。三是拆迁安置小区绿化破坏严重。多个拆迁安置小区室外景观配套工程的苗木绿地破坏严重，工程量无法核实。

（三）工程结算规定执行不到位。一是不按规定优惠率执行造成多付工程款。2019年至2020年9个道路修复工程直接发包，工程结算不按区政府规定的下浮率执行，将多支付工程款1367万元。二是电力项目费用分担机制执行不到位造成多付工程款。5个电力项目未按“备忘录”规定执行，未剔除应由国网富阳供电公司承担的1198万元进线费用。

（四）项目竣工结（决）算工作滞后。五大投资平台公司中，已完工但未开展工程结算审价的项目222个，其中竣工5年以上48个、竣工2年以上127个。已完工但财务决算未送审的项目377个，其中竣工超5年以上未送审68个、竣工2年以上未送审项目196个。

（五）资金支付审核把关。一是政策处理款清理不及时。城建集团2013—2019年拨付富春街道的18条道路拆迁政策处理款中，尚有4414万元资金滞留账上，且有部分资金未专款专用。二是工程款超付。如东洲黄公望金融小镇公望路16号庭院改造工程，工程结算审定价13.60万元，实际已经支付22.49万元，超付工程款8.89万元。三是人工工资支付不规范。江滨东大道局部绿化提升工程，建设单位使用大额现金支付苗木种植人工工资124.4万元，且由个人一次性代领。

三、审计处理意见及整改情况

对审计发现的问题，审计机关提出：要着力强化拆迁安置房建设管理，加大对参建单位的督查检查力度，做到安置房的建设与拆迁工作相匹配，使“人等房”变成“房等人”；要加强合同管理，严格审核各项条款；要加强对项目在招投标、合同管理、政策执行等方面的监督检查，提高建设整体管理水平。对相关违纪违规问题，已向有关部门移送；对多付款项，已发审计决定要求收回。各相关平台公司、乡镇（街道）对此高度重视，通过采取健全体制机制、签订补充合同、对责任人员进行提醒谈话、召开班子会议集体研究、举一反三全面开展自查等整改措施，进一步规范了工程建设管理。目前，经审计移送1人被判刑，多人受到党纪政纪处理，多家咨询单位被处以罚款；同时推动被审计单位原渠道退回多付资金4432万元，修订完善制度8个，提请区政府出台制度3个。

杭州市富阳区审计局

2022年1月19日

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