市级各部门单位：

为进一步推进市级部门全面实施预算绩效管理工作，提高财政资金使用效益，按照《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（衢委发〔2019〕21号）、《衢州市财政局关于做好2021年市级部门单位项目支出绩效自评工作的通知》（衢财监督〔2021〕2号）、《关于对2020年度市级部门项目支出绩效自评实施情况开展实地抽评的通知》（衢财监督〔2021〕4号）有关要求，市财政局组织市级各部门对2020年度本部门的项目支出情况开展了绩效自评，并选取部分项目委托第三方机构进行实地抽评。现将2021年市级部门项目支出绩效自评及实地抽评情况通报如下：

一、绩效自评情况

（一）绩效自评工作开展情况

2021年，市财政局按照“全覆盖”要求，将列入2020年部门预算的所有项目支出（不含涉密项目资金）全部纳入绩效自评范围。市级各部门按照有关要求完成了本年度绩效自评工作。

（二）绩效自评结果情况

市级各部门共计开展自评项目2038个。其中，自评结论为“优”的1675个，“良”的152个，“中”的35个，“差”的5个，无评价结论的171个。

二、绩效抽评情况

根据《关于对2020年度市级部门项目支出绩效自评实施情况开展实地抽评的通知》（衢财监督〔2021〕4号）要求，本年度市财政局采取随机选取的方式确定抽评项目213个，占全部自评项目的10.5%。

（一）抽评项目资金到位及使用情况

本次实地抽评项目213个，涉及实施单位123个、财政资金10.23亿元，其中14个项目因涉密等原因无法实施现场评价，其余的199个项目，涉及财政资金8.58亿元，实际支出7.86亿元，总体预算执行率为91.64%。

（二）抽评项目总体绩效情况

实际抽评的199个项目中，自评结论为“优”的177个、“良”的18个、“中”的2个、“差”的0个，无评价结论的2个。抽评结论为“优”的142个、“良”的29个、“中”的25个、“差”的3个。（具体抽评结果见附件）。

（三）抽评中发现的主要问题

总体上看，市级部门绩效自评质量和资金使用绩效有所提高，预算绩效管理水平有所提升，但与市委、市政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见要求仍有差距。具体表现在：

1.自评填报数据不准确。如：中共衢州市委党校“科研经费”项目自评填报的预算金额，衢州市委宣传部“我们的中国梦-文化进万家文艺惠民活动”项目自评填报的支出金额与实际不符。

2.部分项目执行率不高。截至2020年12月，本次开展实地抽评的213个项目中执行率低于80%的项目34个，其中低于60%的14个。主要原因如下：

（1）项目前期调研论证不充分。如：衢州职业技术学院“实训基地建设”2020年预算申报内容含一个大健康生活馆建设项目，受专业设置及场地因素影响，医学院提出大健康生活馆缓建，导致预算资金暂缓使用。

（2）项目进度略有滞后。如：中共衢州市委直属机关工作委员会“‘红色物业联盟’工作专项经费”项目预算执行率33.2%，主要原因是“有礼小区”创建验收于12月底完成，奖励资金延至次年兑付。

3.部分项目资金使用不合规。

（1）实际支出与项目预算申报内容不相符。如：衢州市民政局“基层治理体系和服务创新工作经费”项目列支办公用品、电信费等费用，中共衢州市委党校“科研经费”项目列支监考劳务费等费用，衢州市教育局“教育考试费用支出”项目列支援疆差旅费等费用，与预算申报不符。

（2）项目核算不科学。如：衢州市卫生健康委员会下属单位疾病预防控制中心11个项目涉及的电费未按项目进行分摊；衢州市检察院“科技强检”项目、衢州市广电传媒集团“2020年电视问政节目经费”项目、“广电大楼外立面修复工程”项目，项目未独立核算，实际支出情况无法与其他项目进行区分。

4.部分项目绩效实现程度低。如：衢州市文化广电旅游局“衢州有礼·城市书屋”项目，经抽查发现部分书屋未达到24小时免费开放的要求；衢州职业技术学院“实训基地建设”项目，购入的山地自行车并未实际投入使用；衢州市卫生健康委员会下属单位卫生计生信息中心“卫生健康信息化管理经费”项目购入一台电视机无法开机使用。

三、进一步加强预算绩效管理的工作要求

（一）提高自评工作质量。项目单位要加强对预算绩效管理相关政策文件的学习，提高自评工作规范性，按照要求填写自评表，确保内容完整、数据准确，逻辑严密。主管部门应对本级和所属单位自评结果进行必要的审核。

（二）重视项目过程管理。项目单位申报项目预算前，要进一步加强调研论证，确保项目可行、目标合理；项目执行中，要强化动态监控分析，及时做好绩效目标和预算资金的调整，以提高预算资金执行率。

（三）规范资金使用管理。预算单位应严格执行资金管理办法等财务制度，规范专项资金核算，同时，加强审批控制，按照预算的支出内容使用资金，确保专款专用，杜绝无关支出。

（四）加强自评结果运用。2021年部门单位自评及抽评结果已作为2022年度预算安排的重要参考依据，对绩效自评结论为“差”、抽评结论为“中”和“差”的项目，预算审核从严、资金安排从紧。各部门单位对自评和抽评中发现的问题要积极落实整改。

附件：2021年绩效抽评情况汇总表.wps

衢州市财政局

2021年12月31日