富阳区部分国有企业运营情况

专项审计调查结果公告

富审公告〔2022〕6号总第239期

（二〇二二年一月十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，富阳区审计局对富阳区部分国有企业运营情况专项审计调查，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

我区自2017年11月全面实施深化国企改革，经过近三年的优化调整，目前全区出资组建的国有独资（控股）公司有6家，分别是富春山居集团、城建集团、交通集团、开发区集团、富春湾集团和杭州富阳投资发展有限公司。

审计结果表明，我区国有企业改革以提高质量和效益为中心，以规模化、专业化、高效化为方向，突出主业发展、减少同质化经营、提高经营绩效、增强集团管控能力，推动国有资源向优势骨干企业集聚，提升企业核心竞争力，为推动我区“三高”发展作出积极贡献。但审计中也发现，我区部分国有企业在政策落实、财务管理、资产管理、采购管理、建设管理、融资管理等方面仍存在较多问题，需加以纠正和改进。

二、审计调查发现的主要问题

（一）相关政策制度落实不到位。一是深化国企改革方面，部分国企改革措施未落到实处，部分企业未按相关规定完成吸收合并及注销等工作。二是公司制度建设方面存在缺陷，董监事会、风险控制、投融资管理、内部审计等方面制度缺失。三是人事制度执行方面不规范，编内人员配置不符合三定方案、编外人员招录及使用不规范和为延续资质违规“挂证”等现象时有发生。

（二）财务管理不够规范。一是工资及津补贴发放不规范，存在工资总额超标准发放、未按规定执行国企薪酬体系、超额发放福利费、不规范发放高温费、违规发放个所税手续费返还、未按规定发放编外人员工资等问题。二是“三公”经费开支方面存在缺陷，较多企业存在公务接待超标准、接待清单不规范和在会议费中列支食品、礼品等问题。还有较多国有企业的培训支出无实际参训人员签到表、讲课费签收单等原始单据。三是会计处理有待规范，主要表现为未按规定计提减值准备、账务处理不及时和原始凭证审核有待加强等问题。四是其他财务管理待完善，存在大额支出使用现金、撞杆赔款缴入个人账户、将应由职工个人承担的捐款转嫁至公司、预付款项未及时结算和大量资金在镇街沉淀等问题。

（三）工程管理有待加强。一是项目资金管理方面，由于对于乡镇街道申请开支的政策处理费，较多国有企业没有进行严谨的审批与监管，造成拨付的政策处理费与合同签订费用、实际付款费用不符，甚至远高于实际付款金额的问题；同时还存在项目资金结算金额把关不严造成多付工程款、渣土消纳费未按时结算等问题。二是项目建设管理方面，存在先施工后补预算及签订施工合同、预算工程量与实际施工工程量相差大、工程变更不规范、工程竣工结（决）算滞后、自行委托审计项目核减率偏低、自筹资金建设项目缺失监管和材料的保管、领用及处置不规范等问题。

（四）资产管理存在不足。部分资产未按要求公开拍租，租金及滞纳金收取不及时，完工资产移交不及时，资产利用率有待提高。

（五）采购管理有待加强。部分项目未经公开程序直接发包，还存在拆分协议规避招投标等问题。

（六）投融资监管水平有待提高。一是国企融资余额越来越大，且投融资管理不统一。二是部分集团内部拆借资金不规范，同时未按规定执行资金集中管理。

（七）部分国有企业工作人员涉嫌违法违纪。审计过程中发现，部分企业工作人员与建设项目施工单位存在利益输送，同时以虚列名目、重复支付工程款等手段套现，主要用于支付酒水、礼品、餐费。对相关违法违纪问题，在审计期间已移送区纪委监委调查处理。

三、审计处理意见及整改情况

对审计发现的问题，审计机关提出：要建章立制，规范管理，用制度规范管理，做到有章可循、章法明确；要转变观念，提高效益，建立系统科学有效的监管标准和制度体系，以提高国有经济竞争力，放大国有资本功能；要宣传教育，防腐拒变，通过开展行之有效的警示宣传、学法懂法等活动,进一步促进国企员工筑牢思想道德防线、提高拒腐防变能力。各国有企业、相关部门对此高度重视，通过建章立制、按要求完成财务处理和资产划转、清理项目资金、对经办人员进行提醒谈话、召开班子会议专题研究等整改措施，有效规范了国企管理。目前，富春江房产公司某工作人员陆某因犯受贿罪已被判处有期徒刑五年二个月，另有多名国企工作人员被问责。

杭州市富阳区审计局

2022年1月18日