关于淳委审办行报〔2021〕1号自纠自查

回复报告

根据淳委审办行报〔2021〕1号文件要求，我单位制定了自查工作计划，并组织相关人员对审计报告进行了认真、全面的自查，现将自查的具体情况报告如下：

一、各审计项目情况

1、《2018年前坞村云山农居点基础增加工程》审计过程中，发现原预算中室内外给排水费用等为暂估价，且送审结算以签证价共1项5000元计入，后审计单位经跟建设单位联系人及施工单位现场确认工程量，拆分计算，且造价低于5000元，因预算时为暂估价计入，后审计单位以拆分套定额计入，隐蔽工程量就按现场勘查量计入，无具体隐蔽工程量签证计入，后续我方要求审计单位对隐蔽工程量重新勘查计量；

2、《2017年宕里农居点C区块临时排水工程》，该项目资料发现审计对所有资料未及时纸质资料存档，工程量计算稿存有电子版未及时打印存档，现场勘察记录未及时归档。

二、对今后项目管理审计工作的要求

（一）建立完善变更现场签证的管理办法。建立完善的管理制度，明确规范建设、勘察、设计、监理、施工等单位的责任、权利和义务，凡设计图纸不包括且需增加投资的隐蔽工程记录，必须经建设单位、施工单位和监理单位三方查看验收确认后签字方可有效，同时建设单位和施工单位对所有的隐蔽工程封闭前要留有足够影像资料，且签证的影像资料必须同工程其他资料一样存入工程档案内，为后续审计工作留足佐证资料。

(二)建立健全工程设计变更及现场签证的内部控制制度。一是明确变更及签证的审批程序，规范签证权力，健全相关监督及责任追究制度;二是完善工程变更及签证的手续。在项目建设过程中，根据实际情况确需变更的，涉及变更内容的相关单位应在变更签证中签字盖章，必要时要签出意见;三是对工程变更签证的内容严格把关。监理和建设单位要严格把关签证内容的必要性、真实性和准确性;四是明确工程变更签证时限，对工程变更签证应做到“随做随签、一项一签、一事一签，工完签完”的原则，杜绝先做后签的现象。

(三)尽全力避免不合理签证发生。加强工程管理，减少工程变更发生。工程前期工作应当尽量做全面细致，设计阶段图纸会审尽量明确使用功能，了解生产工艺要求，尽量施工图体现完整功能及工艺把施工阶段变更施工图纸降到最低限度。招投标时尽量避免施工过程追加工程量、更换材料同时通过竞争选择物美价廉材料。合同签订时对于承包范围、调整合同价款、结算方式、工期签证范围、索赔等条款在工程施工过程中会发生考虑清楚尽量明确在合同中体现合同条款描述尽量有条理逻辑。

(四)提高设计单位责任意识，严格控制工程设计质量。将建设项目施工过程中因设计单位原因产生的设计变更量与设计费紧密挂钩，并在合同中予以明确责任，以促使设计单位提高设计深度、改善设计质量，将设计变更降到最低。

（五）全程参与结算审计过程，确保审计结果的精准性。加强与审计单位的沟通对接，全过程参与审计现场的工程量的审核确认，准确表达工程量的增加和减少部分，同时，要求审计单位对小额项目的审计按照大额项目的审计规范流程审计到位，避免小额审计项目不规范导致审计结果的缺陷。

淳安经济开发区管理委员会

2021年4月12日