2020年8月7日至9月31日，富阳区审计局对我单位进行了审计，并出具了审计结果文书《富阳区春建乡人民政府2019年度财政决算情况审计报告》（富审投报[2020]17号）。对于审计指出的问题及意见建议，我单位高度重视，严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改结果公告如下：

一、审计反映问题及整改情况

（一）预算管理不到位：预算编制程序不到位、预算管理不到位、预算执行刚性不强。制定《春建乡预算管理制度》严格执行预算和财政制度，进一步规范预算支出管理。督促各科室负责人和行政事业单位，及时做好预算编制和调整预算工作。加强预算编制程序管理，及时办理预算调整审批手续，强化预算约束力，增强预算执行力。 2020年调整预算草案在报人大主席团前，已提交乡班子会议讨论通过。2020年的项目调整预算，经各办主任和各线人员仔细核对后填报调整预算表，已提交乡政府班子会议讨论通过。

（二）国库集中支付制度执行不严格。严格按照预算法及财政部门的管理要求，强化囯库集中支付制度执行力度。2020年9月起相继完成了预算内、其它资金的国库集中支付。

（三）部分收支管理不规范。一是茶叶费用超支。二是资产租赁收入未及时收取。严格按照上级规定做好乡机关公务支出管理，做到公务接待按程序审批，不超标不违规。进一步强化收入和支出管理，及时与其它单位结算收入。制定《春建乡机关内部国有资产管理制度》、《春建乡公务接待管理制度》，明确党政办负责乡属山林资产的管理；由林业线工作人员负责做好乡属山林资产的类型、界址，做好造册归档；加强国有资产的后续管理。千岛湖配水工程洞渣款已与相关单位进行结算，剩余资金21.69万元已到账。

（四）往来款清理不够及时。加强往来款的管理，及时做好质保金和工程款等往来款的清理。财政账、政府账、基建账中已清理71笔往来款501.56万元。

（五）固定资产管理不到位。按规定做好固定资产的管理工作，制定《春建乡机关内部国有资产管理制度》，落实专人管理，并做好实物统一编号。对盘损（亏）的实物资产查明原因，填写资产清查表和盘亏原因分析表，已报区财政局资产科进行审批。

（六）资金拨付不及时。制定《春建乡建设项目管理制度》严格按照相关文件的规定，加快资金拨付进度，并按月核对资金拨付情况。耕地保护补偿资金结余1.23万元已拨付大唐村、徐家坞村和春建村。

（七）工业园区后续管理不到位问题。已完成银行账户的注销，银行存款25.79万元和现金余额0.6万元已缴入财政专用基金账户。委托事务所进行审计，落实专人做好资料收集，理清债权债务后，报财政等部门审批。

二、审计建议及采纳情况

审计建议：一是进一步规范预算编制管理。树立“全口径”的预算理念，预算编制要科学、完整、合理和精细化，规范预算程序和预算审批，进一步规范预算编制，提高预算编制正确性，完善预算调整程序。同时，加强对下属单位的监督管理，规范学校、社区服务中心等下属单位的预决算管理。二是进一步加强国库集中制度的执行。按照预算法及财政部门的管理要求，强化国库集中支付制度执行力度。三是进一步完善财政资金管理。强化预算执行刚性约束，提高预算预算管理水平。积极做到开源节流，加强预算资金事中控制，进一步强化责任，严控预算执行管理，对与预算不相符的支出，无预算、超预算支出，不予办理报账手续。四是进一步规范往来款管理。对往来款项进行定期清理，切实解决好遗留的“旧账”问题，杜绝“新官不理旧账”，要查明原因，分清责任，按规定程序批准后处置，确保财政资金安全性和及时性。五是进一步加强内控制度建设。完善内控制度，加大制度执行力度，加强固定资产管理，规范三公经费使用；严格资金审批、支付流程，规范现金备用金借款管理，发挥好本单位内审机构职能作用。

对本次审计提出的有关建议，本单位完全采纳，及时召开班子会议布置有关工作，对相关人员作谈话提醒，审计发现的问题进行了全部整改，并将整改情况书面报告杭州市富阳区审计局。

三、下一步措施

今后将严格按照财政有关要求及审计建议做好以下几点：规范预算管理，自觉维护预算的刚性约束。加大国库集中支付力度，强化国库集中支付制度执行力度。加强财政资金管理，严控预算执行管理。进行定期清理往来款项，做到底子清、底子明。完善内控制度，加大制度执行力度。

杭州市富阳区春建乡人民政府

2021年11月12日