2021年3月11日至6月30日，衢州市审计局派出审计组对衢州市财政局具体组织的2020年度本级预算执行和决算草案进行了审计。衢州市财政局于2021年8月2日收到衢州市审计局送达的《审计报告》（衢市审财报〔2021〕4号）。根据《审计报告》要求，由衢州市财政局负责或者牵头，各相关部门单位配合，对审计发现的问题进行了认真的研究和分析，并采取有效措施推进审计问题整改。现将审计整改结果公告如下：

一、关于预算管理有待加强的整改情况

一是进一步加强上级转移支付资金管理。印发《衢州市财政局关于加强中央、省对地方转移支付资金管理的通知》（衢财预〔2021〕4号），进一步加强中央、省对地方转移支付资金的管理，提高财政资金使用规范性、安全性和有效性。二是强化预算追加及时性。在布置2022年预算编制时，通过印发《衢州市财政局关于编制2022年市级预算和2022-2024年中期财政规划的通知》（衢财预〔2021〕5号），明确对部门（单位）在当年9月30日后提交的预算追加申请，原则上不予受理。三是完善制度建设。已制定出台《衢州市级部门预算追加管理办法》、《衢州市级部门预算调剂管理办法》，进一步规范预算追加和调剂程序。

二、关于非税收入征管欠到位的整改情况

我局通过积极加强与市水利局等相关部门（单位）的沟通对接，核实有关情况并下发整改提醒函，持续进行整改跟踪，目前相关应缴未缴资金已全部收缴到位。

三、关于公务支出压减有待强化的整改情况

一是通过印发《关于加强市级“三公”经费预算管理的通知》（衢财预函〔2021〕1号），进一步规范市级部门（单位）日常行政经费管理，强化预算刚性约束。二是通过印发《衢州市财政局关于编制2022年市级预算和2022-2024年中期财政规划的通知》（衢财预〔2021〕5号），明确2022年预算编制一般公共预算安排的三公经费预算比上年只减不增，严格压减控制会议费、培训费等经费预算。下一步，我局将进一步夯实增收节支、过“紧日子”要求，重点加强预算单位公务支出的日常管控，严格项目经费追加审核，规范公务支出经费调剂管理。

四、关于专户管理有待规范的整改情况

一是进一步规范社会保障风险准备金账务核算。已按照《浙江省社会保障风险准备金管理办法》规定，根据社会保障风险准备金资金来源、支出项目分别设置核算项目。二是加强预算科目执行管理。已督促市社会保险事业管理中心已完成相关资金的结算工作， 2020年国企职教幼教补贴资金、军转干补贴分别于2020年12月、2021年7月完成结算。

五、关于上级转移支付资金管理欠到位的整改情况

针对资金分配不及时的问题，智造新城管委会明确专人负责，每半个月与市财政局对接转移支付资金、预算指标等事项，及时取得专项资金文件，加快制定资金竞争性分配方案，确保资金及时拨付到位。

针对资金结余比例较高的问题，其中①中小企业发展专项资金已于8月2日退回市财政，智造新城管委会已另外安排资金3500万元资金专项用于扶持中小企业创业创新发展；②产业创新服务综合体1630万元以及拨付给绿发集团氟硅钴新材料产业创新服务综合体600万元已于2021年5月31日退回智造新城账户，智造新城管委会已研究调整资金使用方案。

针对资金绩效自评开展不到位的问题，目前智造新城已完成17个项目的绩效自评和4个600万以上项目的绩效评价报告。下一步我局将继续督促智造新城管委会加强上级转移支付资金管理，加快项目执行，努力提高资金使用绩效。

六、关于大文旅专项资金管理欠到位的整改情况

针对政策落实不到位的问题，市文旅局已于9月上旬兑现旅游企业贷款贴息资金。

针对市体育局体育赛事内控制度欠完善的问题，市体育局正在研究出台体育赛事活动相关政策，进一步完善体育赛事活动项目采购程序、资金分配和监管制度。

针对资金审核欠精准的问题，市文旅局已会同我局核定2019年“全球免费游衢州”涉及景区实际门票收入，重新计算补助资金，并按统一认定标准完成2020年补助资金的结算。

七、关于政府财务报告编制质量有待提升的整改情况

一是加强政府财务报告数据编制的准确性。积极推进5家工商注销企业清产核算工作，目前有2家已于2020年财报中完成核销137万元，剩下的3家由于无相关清产核算依据，无法予以核销。下一步，我局将督促有关单位继续推进问题解决。二是提高政府财务报告编制的完整性。进一步加强对政府财务报告编制的组织指导，进一步细化工作方案，针对未纳入2019年编制范围的事业单位和企业，已督促相关部门出具注销、移交管理等依据，对应纳入编制范围的将在以后年度编报中纳入。三是规范政府财务报告抵销调整事项。我局在编制2020年政府财务报告时已对财政内部、财政与部门间事项应抵尽抵，严格按财报编制指南对专用基金费用、国有企业股权投资及相关收益进行调整。四是规范政府会计准则的使用。已要求市市场监督管理局督促其下属单位，在2020年度政府财务报告编制时，如实反映长期股权投资；已督促市文旅局等部门加强会计科目核算管理，准确核算文物文化资产。

八、关于政府债务管理有待加强的整改情况

一是加强政府专项债券资金使用管理，强化项目建设进度，督促项目业主单位进一步提高融资期限与项目期限、融资规模与项目收益的匹配度，提高向上申报的政府债券项目科学性和合理性。二是进一步提高融资平衡方案的准确性和科学性。已进一步完善古城双修1号地块、高铁新城地下综合管廊建设工程项目财务评价报告。三是规范债券项目资金使用管理。衢州绿发管廊有限公司已将不属于管廊建设改造及收购项目内容的支出款项退回，并已做账务调整。四是加强地方政府债券项目滚动更新及时性，加强对政府债券项目库的滚动管理。

我局对上述公告内容的真实性和准确性负责。

特此公告。

衢州市财政局

2021年10月28日