天台县审计局：

贵局审计组自2020年11月11日至2021年1月25日对我指挥部始丰湖项目2019年度概算执行情况进行了审计，形成的审计报告书（天审投报〔2021〕2号）已收悉。我指挥部对贵局送达的审计报告中发现的问题，进行了整改，现具体报告如下：

（一）财务收支管理方面

1、关于财务核算不规范的问题。

（1）关于罚没收入11.52万元未入账的问题。关于始丰溪综合治理一期工程监理单位总监更换罚没收入10万元已联系监理单位，要求其开具发票，天台县始丰湖工程（月桥工程）施工单位罚没收入1.52万元已落实整改。（已整改）

（2）关于罚没收入40万元长时间挂账其他应付款的问题。关于中力禾生态建设股份有限公司履约保证金20万元、浙江良久园林建设有限公司履约保证金20万元，因两投标人在投标期间有串标、哄抬标价等违法违规行为，故将履约保证金共计40万元扣留，现已全部调整为罚没收入。（已整改）

（3）关于未记固定资产的问题。2019年12月购入电动货车1辆12万元，已在2020年1月31日记入固定资产。（已整改）

（4）关于投标保证金退还票据不合规的问题。

2、关于固定资产未计提折旧的问题。现已整改计提折旧34.01万元。（已整改）

3、关于投标保证金6万元未及时退还的问题。该公司已开具相应收据给予我方，我方已依票据退还。（已整改）

（二）概算执行方面

1、关于超概算列支建设单位管理费的问题。

2、关于建设单位管理其他费列支不规范的问题。进行调整，加强管理。

（三）工程招投标及合同管理方面

1、关于背离招投标文件实质性内容订立合同的问题。天台县始丰湖公园市政用电配套工程（滨溪南路、玉龙路、龙山五村），由于该工程实施时间段处于国家税率调整期间，该工程经财政委托第三方（台州市建城工程咨询有限公司）审定，合同增值税发票税率未按招标文件规定的一致的问题，已与施工单位协调，多结的税款已退回。（已整改）

2、关于少收履约保证金的问题。项目已实施，无法整改，今后加强该方面的管理。

3、关于小额工程发包不规范的问题。

关于同时段同类项目标的划分不合理的问题。项目已实施，无法整改，今后加强该方面的管理。

4、关于违反县专题会议规定签订合同的问题。2017年9月，为加快按计划完成玉龙路道路建设，按县政府相关专题会议纪要，指挥部与县供电局沟通协调后，直接与该局下属国有企业台州宏达电力有限公司签订了电力线路迁移施工合同。无法整改，以后加强管理。

（四）工程质量管理方面

1、关于水毁工程未及时修复的问题。由于高铁跨始丰溪特大桥施工临时便道阻洪导致始丰溪溪水主流直接冲击北侧护岸格宾挡墙，造成护岸毁损，指挥部已多次函告县杭绍台铁路建设指挥部，要求尽快修复水毁护岸。目前已修复完成80米格宾护岸，并于今年5月再次发函，督促高铁指挥部及时修复水毁护岸。（整改中）

2、关于监理职责履行不到位的问题。已与监理单位对接，审计期内已整改。

3、关于月桥工程地质勘察结论不准确的问题。因月桥施工图设计需提供每个桥墩及桥台详细的地质勘探，由于大多数钻孔点位都在始丰溪主河床范围内，恰逢5、6月份为始丰溪主汛期，水位处于常年高水位，钻机无法进入水域钻探，为确保按计划推进月桥工程，我单位请求华汇工程设计集团无偿为月桥工程在水域范围外的陆域范围进行钻探，结合原来的一期工程地勘资料，进行了科学合理的推断，出具了月桥工程参考性勘察报告，为月桥施工图设计提供地质参考依据。在月桥施工过程中出现了与现实地质基本相符，略有偏差的情况。以后加强管理。

（五）工程投资控制管理方面

1、关于工程多计增植税款34.32万元的问题。已咨询县财政局、定额站、中介机构等相关单位，工程款额较大的，在结算时按国家税率相关政策执行。

2、关于提前支付监理费11.38万元的问题。天台县始丰湖月桥工程监理进度款支付4期，由于计算口径理解不同，至审计期提前支付监理费113771元，截至目前月桥工程已完工，按合同支付条款已不存在该问题。

3、关于违反程序支付变更工程款的问题。北岸景观绿化二期工程变更实施前均已报备县工程变更审核小组，为顺利推进工程实施，故计入当期工程价款，无法整改，以后加强管理。

4、关于变更综合单价组价方式不符合合同规定的问题。

（1）天台县始丰湖工程（月桥工程）项目内容作为变更参考依据，最终根据合同相关内容条款，由县财政局认定的第三方审核为准。

（2）天台县始丰湖公园市政用电配套工程（滨溪南路、玉龙路、龙山五村）竣工结算造价，已通知财政委托的第三方重新审定，多付税额已扣除退回。

（六）工程进度管理方面

1、关于工程未按期完工和验收问题。由于施工单位未能及时整理后期竣工验收资料，导致目前仍无法组织竣工验收，指挥部将督促施工单位尽快整理相关验收材料。

2、关于工程延期未处理的问题。玉龙路箱变增容工程、长堤景观照明亮化工程，逾期的延期签证资料均有。（已整改）

（七）工程管理其他方面

1、关于未对关键岗位人员到岗进行考勤的问题。指挥部建设组人员分为水利小组和市政小组，每天都有安排建设组管理人员不少于2次巡查工地，并对相关岗位人员的到岗进行考核抽查。对于月桥工程的关键岗位人员在岗情况，也安排了专人进行核对认定。以后加强管理。

2、关于监理更改依据不充分的问题。已提供说明。

3、关于工程验收资料不规范的问题。北岸景观绿化二期工程施工单位验收报审时间为2019年5月5日，组织竣工验收时间为2019年5月14日，2020年8月10日为绿化工程满一年管养，交付验收。以后加强管理。

4、关于部分运营资产闲置的问题。游船设备运营权对外公开招租手续在办理过程中未能取得相关部门手续，县分管领导多次协调无果。北岸公园建成后，为增加公园动态景观，丰富儿童小乐园的趣味性和互动性，采购了电动小火车一辆。上述问题，将在公园运营公司确定后，一并解决。

（八）以前年度审计发现问题的整改情况

1、关于未办理工程变更报批手续的问题。一期工程第一批次于2016年12月5日、第二批次于2017年8月8日，均上报县工程变更审核小组，回复只需建设行政主管部门（水利）批复即可。（已整改）

2、关于工程组价及签证不规范的问题。放生广场及其他公共配套工程变更造价由县财政局第三方审价为准，滨溪南路干砌挡墙综合单价在投标单位报价，已对接施工单位提供相关材料，由第三方中介单位就预算单价进行审核，最终结算单价由财政委托的第三方审价单位审核为准。

天台县始丰湖综合开发建设指挥部

2021年7月8日