债务管理制度

第一条债务业务主要由筹资融资业务管理和担保业务管理等方面组成。

第二条不相容岗位：举债申请与审批，债务业务经办与会计核算，债务业务经办与债务对账检查，担保经办与担保审批。

第三条债务业务工作岗位和职责。

1.债务申请。融资人员负责举债和归还债务的申请。

2.债务审批。举借债务需上级主管部门同意；对外提供担保需提交党工委会议集体决策，并报上级主管同意。

3.债务经办。根据批准举债或偿还的意见，财政办公室融资人员办理具体债务业务。

4.对账检查。会计人员与融资人员核对债务后，定期与债权人对债务余额进行核对。

5.担保经办。经上级主管部门审批同意，财政办公室融资人员办理担保手续。

第四条严格控制举债规模，遵循适度从紧、量力而行的原则，实行年度融资计划管理制度，严格按程序审批，定期向区财政局上报债务余额变动情况。

第五条负责融资人员应建立债务台账管理制度，详细反映举债的批准或归档文号，反映债权人名称、贷款及担保(抵押)合同号、债务余额。

第六条加强资金管理，严格做到专款专用。确因特殊需要转借的，应报区政府审批同意。

第七条债务业务管理的风险点及主要防控措施

1.风险点：

1)债务项目确定及审批：未经充分论证或未经集体决策，擅自对外举借大额债务，可能导致不能按期还本付息，出现财务风险。

2)债务项目履行：债务管理和监控不严，没有做好还本付息的准备，出现财务风险或导致单位利益受损。

3)债务核算与归档：债务没有及时核算，形成账外债务风险；

2.主要防控措施：

1)进行债务项目论证和评估，编制债务融资和偿还方案；需报请区政府审批的，按规定程序进行报批。

2)按照规定的用途使用资金；财政办公室按照债务的偿还方案按时还本付息，做好偿债准备，防范控制债务风险。

3)及时进行债务业务的会计核算；做好档案保管工作，妥善保管相关记录、文件和凭证。

第八条本制度由街道财政办公室负责解释，自发布之日起实施。

绍兴市柯桥区福全街道办事处

2021年6月8日