为进一步推进市级部门全面实施预算绩效管理工作，提高财政资金使用效益，按照市委、市政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见、《衢州市财政局关于做好2020年市级部门项目支出绩效自评工作的通知》（衢财监督便函〔2020〕4号）有关要求，市财政局组织市级各部门对2019年度本部门的项目支出开展了绩效自评，并选取部分项目进行了实地抽评。现将2020年市级部门项目支出绩效自评及实地抽评情况通报如下：

一、绩效自评情况

（一）绩效自评工作开展情况。

2020年，市财政局按照“全覆盖”要求，组织市级各部门将列入2019年部门预算的所有项目支出（不含涉密项目资金）全部纳入绩效自评范围。各部门各单位总体上按照通知要求完成了本年度绩效自评工作。

（二）绩效自评结果情况。

市级各部门共计开展自评项目2075个。其中，自评结论为“好”的1241个，“较好”的695个，“一般”的101个，“差”的16个，无评价结论的22个。

（三）存在的主要问题。

1.自评工作开展不及时。如：市水利局“2019年度衢州市本级洪水风险图”、衢州学院“多功能体育活动中心”、市应急管理局“档案规范化整理及数字化加工备份”等项目未按要求的时间节点开展自评工作。

2.自评填报内容不规范。如：市生态环境局“两山示范经费”、衢州职业技术学院“教学与技能实训中心及设施工程-后勤服务大楼1#、、2#楼”、衢州市公安局“柯山分局石室派出所扩建”、市园林管理处“衢化西路绿化提升工程—双水公园部分”等项目自评表中填写的项目资金预算金额、支出金额与实际不符。

3.绩效指标设置不合理。如：衢州第二中学“2018年学校创文”项目将数量目标设置为“优化无障碍设施，提升校园文化环境布置，加强设施设备维护，优化绿化管理维护，对校园环境进行提升改造”，未进行量化；市市政工程管理处“西排渠马墩口段整治工程”项目将进度目标设置为“2018年6月完工”。

二、绩效抽评情况

根据《关于对2019年度市级政府性资金绩效自评实施情况开展再评价的通知》（衢财监督〔2020〕6号）文件要求，本年度市财政局采取随机选取的方式确定抽评项目210个，抽评项目占全部自评项目数量比例为10.12%。

（一）抽评项目资金到位及使用情况。

本次实地抽评的210个项目，涉及实施单位71个、财政资金3.32亿元，项目实际支出1.84亿元，总体执行率为55.39%。

（二）抽评项目总体绩效情况。

实地抽评发现，14个项目因未实施无法开展评价。实际抽评的196个项目中，自评结论为“好”的84个，“较好”的75个，“一般”的33个，“差”的2个，无自评结论的2个。结合项目绩效自评质量和抽评核实情况，抽评结论为“好”的项目30个，“较好”的76个，“一般”的77个，“差”的13个。

（三）抽评中发现的主要问题。

总体上看，市级部门绩效自评质量和资金使用绩效不断

提高，预算绩效管理水平不断提升，但部分部门单位与市委、市政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见要求仍有差距。

1.总体执行率不高。截至2019年12月，本次开展实地抽评的210个项目中执行率低于80%的项目有116个，其中低于60%的有92个。主要原因如下：

（1）因机构改革部分职能调整，相关工作未及时衔接到位，导致部分项目内容未实施或滞后。如:市水利局“渔业产业发展与行业监管工作经费”项目，2019年机构改革将渔业职能划至市农业农村局，但此项目资金一直未划转；市市场监督管理局“规范化执法办案区建设经费”项目受机构整合影响未实施；市住房与城乡建设局“衢江杯等优质工程创优夺杯评审及评杯抽测经费”项目因机构改革而滞后。

（2）项目预算编制不正确。如：市发展和改革委员会“菜篮子价格指数调查经费”、“民生价格指数调查经费”、“成本监审经费”等项目，年初预算编制资金来源为结转结余资金，而实际并无可对应的资金。

（3）项目前期调研论证不充分。如：市农业农村局“新型液体肥料试验示范与集成推广”项目，因合作方原因被取消；市公安局“廿里中队技术业务用房”项目，因土地征用问题未开工。

2.部分项目资金使用不合规。如：市疾病预防控制中心“实验室改造和卫生应急体系建设”项目资金与“其他传染病监测”项目混用；市生态环境局“购买第三方服务（环境监测、评估、咨询）项目”中列支“物业管理费”、“分局2016-2018年财务支出情况审计费”；市发展规划院“温室气体排放清单编制和碳排放核查”项目中列支复印机耗材、财务装订机等与项目无关的费用。

3.部分项目绩效目标实现程度低。如：市公安局“武警支队科技强警智慧磐石”项目，2019年9月21日取得初步设计批复，2020年4月完成招标；市公安局“消防、安防系统升级改造等建设工程”项目，2019年5月取得初步设计批复，2019年12月13日完成招标，导致无法完成2019年绩效目标。

三、进一步加强预算绩效管理的工作要求

（一）重视绩效管理，健全管理机制。

全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。各部门各单位务必认真贯彻落实实施意见精神，高度重视预算绩效管理工作。各主管部门应继续健全预算绩效管理机制，不断提升部门预算管理水平，切实提高财政资金使用效益。

（二）强化过程管理，提高项目绩效。

预算编制时，要进一步加强项目绩效目标合理性、适当性论证，尽量避免设立过高或过低的目标，并使其与预算资金规模相匹配。项目实施中，要定期不定期跟踪项目实施进度、预算执行进度和绩效目标实现程度，对项目实施进度、预算执行进度慢、绩效目标偏离的原因进行分析研究，及时改善管理，必要时调整预算和绩效目标。

（三）加强绩效评价结果应用，提升财政资金绩效。

2020年市级部门绩效自评及抽评结果已作为2021年度预算编制的重要参考依据，对绩效自评结论为“差”、抽评结论为“一般”和“差”的项目，预算审核从严、资金安排从紧。各部门、各单位对绩效自评和抽评中发现的问题,应当分析原因、认真落实整改。

衢州市财政局

2020年12月28日