为推进城乡供水一体化民生工程，按照县委县政府的要求，根据天政办发[2014]83号文件，白鹤镇人民政府在2019年3月27日通过公开招标，委托中桥土地房地产资产评估有限公司，对天台县福之源自来水有限公司进行资产评估（住所：天台县白鹤镇长寿路46号，法定代表人：徐建国，类型：有限责任公司，营业执照统一社会信用代码91331023MA28GHQ82C，登记机关：天台县行政审批局，成立核准日期：2016年6月28日）；

2020年5月15日通过竞争性谈判，委托台州开元会计事务所有限公司，对天台县福之源自来水有限公司进行资产、负债、净资产审计，现将资产评估和审计结果公示如下：（具体明细咨询白鹤镇人民政府，联系人杨仁权，电话号码13758605445，655445）

一、天台县福之源自来水有限公司资产评估

（一）评估目的

本次评估目的为天台县白鹤镇人民政府核实资产需要，对天台县福之源自来水有限公司所属的房屋建筑物、土地使用权、构筑物（附属设施及附属物）、管道沟槽（窨井及其他）、机器设备资产的提供价值参考。

（二）评估对象和评估范围

评估对象和评估范围为天台县福之源自来水有限公司所属的房屋建筑物、土地使用权、构筑物（附属设施及附属物）、管道沟槽（窨井及其他）、机器设备、苗木。

（三）价值类型

本评估项目采用的资产价值类型为市场价值。

（四）评估基准日及币种

本次评估基准日为2019年12月1日，以人民币计价。

（五）评估方法

本公司评估专业人员在认真分析所掌握的资料并进行了必要的市场调查与询证，履行了必要的评估程序，采用适宜的方法进行评估。

（六）评估结论

经分析估算得出：评估基准日2019年12月1日，在本报告揭示的假设及限定条件下，天台县白鹤镇人民政府拟核实资产涉及的天台县福之源自来水有限公司资产评估价值为大写金额人民币肆仟陆佰叁拾捌万贰仟捌佰捌拾壹元整(￥46,382,881.00)。其具体评估结果如下：

资产评估结果汇总表

金额单位：人民币元

序号

项目

单位

数量

评估价值

备注

1

房屋建筑物

m2

3,315.53

5,663,038

含装修价值

2

土地使用权

m2

24,245.38

4,216,657

含无证用地

3

构筑物、附属设施及附属物

项

39

11,588,711

4

管道沟槽、窨井及其他

米、只、项

183,883

24,709,884

5

机器设备

台（套）

19

52,300

6

苗木

株

62

152,291

合计

46,382,881　

（七）评估报告日期

本评估报告日期为2019年12月10日。

二、天台县福之源自来水有限公司净资产审计

（一）账面资产总额 8,906,044.38元，其中：

1、货币资金账面余额48,896.07元，其中：现金941.92元，银行存款47,954.15元，经检查发现，经营期间银行存款账实不相符，无后附单据调整后期末银行存款余额与对账单余额一致。

2、其他应收款账面余额3,602,260.85 元，其中：上卢农民公寓 600,000.00元,徐金塘3,002,260.85元，上卢农民公寓余额无法实施相关审计程序无法确定。

3、存货账面余额30,948.68 元，存货余额2019年度未发生变动，同时仓库未设立材料出入库明细账，本次审计根据实际盘点情况列示数量，账面金额未做调整。

4、固定资产账面原值10,651,370.42元，累计折旧 5,427,431.64 元，账面净值 5,223,938.78元。其中：房屋建筑物及构筑物账面原值2,058,591.15元，累计折旧670,823.20元，账面净值1,387,767.95元；自来水管线账面原值8,473,341.58元，累计折旧4,649,170.75元，账面净值3,824,170.83元；运输设备账面原值119,437.69元，累计折旧107,437.69元，账面净值12,000.00元。账面固定资产未按照预计使用年限计提折旧，本次审计未做调整。

根据天台县福之源自来水有限公司提供的实物资产清单，我们进行盘点，根据盘点情况列示固定资产清单，对水管等隐蔽工程根据提供的清单列示。对帐外资产本次审计未做调整。

（二）账面负债总额 4,912,769.38元，其中：

1、应付职工薪酬账面余额251,466.54元，系以前年度计提未付福利费，本次审计予以调整，调整后应付职工薪酬0。

2、应交税费账面余额-57,162.56元，调整后应交税费-59,167.82 元，系计提未付的增值税。

3、长期借款账面余额4,971,937.20元，贷款单位浙江天台农村商业银行银安支行，借款合同号:9681120190005326，借款方式保证，保证人天台县佳祺管道店，月利息0.6%，借款期限2019年1月至2024年1月。

（三）账面净资产总额3,739,803.20元,其中：

1、实收资本账面余额5,000,000.00元，天台县福之源自来水有限公司延续天台县白鹤镇自来水厂账面数据，我们未能取得与投入有关的原始单据，无法确认。

2、未分配利润账面余额-1,260,196.80元。

（四）、其他情况说明

1、财务核算不规范，经营期间银行存款账实不符，现金无法实施盘点程序。

2、存货、固定资产等实物资产账面数与实盘数不符，本次审计未做调整，仅根据实际盘点情况及提供的清单列示。建筑物未取得房屋所有权证，综合楼的土地使用权人为天台县白鹤镇自来水厂，其他未取得土地使用权证。

3、天台县白鹤镇自来水厂成立于2012年12月，投资人徐建国，目前经营状态为注销。天台县福之源自来水有限公司成立于2016年6月，徐建国持股60%。虽然从工商登记显示两个单位为独立主体，但是天台县福之源自来水有限公司延续天台县白鹤镇自来水厂的账面资产、负债和净资产。根据天台县福之源自来水有限公司所述，在天台县白鹤镇自来水厂经营期间曾取得中央财政补贴资金400万元及省水利厅政府补助320万元的政府补贴收入，经审计多方取证，由于时间过久，无法取得相关财政补贴的佐证依据。

三、2020年7月21日，中桥评报（2019）第0706号相关评估问题进行说明如下：

1、要求提供征地或批文

本次评估的土地使用权一部分已办理土地使用权证（1086平方米），为集体用地，另有23159.38平方米未办证，为林地、旱地和耕地等，用于建造水库和水厂的管理用房和构筑物。委托方提供了部分土地使用权证书复印件，未取得权证的土地，根据土地评估申报表、福之源自来水厂和白鹤镇政府或其他第三方土地使用权转让人签订的合同等资料确定。土地使用权证和土地使用权转让相关合同由福之源自来水公司自行提供给水务集团。

2、构筑物、附属设施、附属物评估中提供大坝设计图纸和相关计算公式

大坝设计图纸由被评估单位以CAD方式提供，已转PDF打印；大坝重置价值按套用浙江省2010市政定额计价规则，采用综合单价法确认重置价值，评估单价按材料、人工、机械使用费、管理率、合理利润并考虑规费确认。

3、管道沟槽和阀门（窨井）评估

①管道沟槽和阀门（窨井）评估明细表中第（1）、（4）-（6）项PE400管道初次建成时间2008年3月，2018年该路段管道由被评估单位更新重建，因此评估人员按2018年建成时间在计算成新率，经计算后成新率为97%。

②管道沟槽和阀门（窨井）评估明细表中第（18）-（20）项PE250管道成新率与第（17）项成新率相同，经过复核工作底稿为我公司评估人员计算错误，经重新计算第（18）-（20）项PE250管道成新率应为80%，调整后，中桥评报（2019）第0706 号评估金额应增加483879元。

③材料品牌经现场勘察发现有中财、万家友两大品牌，万家友我评估公司现场管道看到部分，被评估单位也提供万家友相关质量证书和营业执照来佐证，评估人员在盘点仓库中也发现中财管材，故可以确认管材用了中财、万家友，另外本次评估经查询浙江省造价信息、天台县造价信息，相同品牌、相同规格无法查询，故计算时以相同规格、市场价值相近的品牌予以替代；

④2018年PVC250生产厂家中财，由被评估单位确认；对于管材压力与规格由被评估单位基建负责人提供。

⑤阀门井、管道安装深度及计算方式

PE400老水池至下西山公园阀门井按1米深，管道安装按1.6米深计算；

PE250老水池至横路庵、后宅桥至三茅科路口阀门井按1米深，管道安装按1.45米深计算；

PE160望鹤楼至屯桥中学、枧头至上堆阀门井按1米深，管道安装按1.31米深计算；

PE110东序楼至屯桥中学、隔坑至塘下洪阀门井按1米深，管道安装按1.27米深计算；

PE90小田至繁荣村、两头塘至孟家岙阀门井按1米深，管道安装按1.24米深计算；

本次评估管材按套用浙江省2010市政定额计价规则，采用综合单价法确认重置价值，评估单价按材料、人工、机械使用费、管理率、合理利润并考虑规费确认（详见附件）。

4、苗木评估

苗木的数量根据现场清点取得，常见品种的苗木价格根据浙江省内苗木市场调查取得；不常见品种的苗木价格从园林网询价取得；对于单价较高的苗木询价园林网及其他相关的苗木网站，同时询价苗木市场的专业人士，结合树型、长势、养护状况综合定价取得。

白鹤镇人民政府

2020年10月15日