义乌市属国有企业非工程领域货物和服务采购管理情况专项审计调查结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，义乌市审计局自2020年4月3日至2020年4月30日，对市属国有企业2018年和2019年非工程领域货物和服务采购管理情况进行了专项审计调查，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价意见

近年来，各市属国有企业积极推动国有企业采购各项工作，企业采购项目数量、采购规模也逐年增长。经统计，10家市属国有企业2018年度、2019年度非工程建设相关且单项合同金额在10万元以上的货物或服务采购项目合计1269个（其中2018年515个、2019年754个），采购金额合计114068.08万元（其中2018年47511.61万元、2019年66556.47万元）。

审计调查结果表明，市属国有企业基本能按照国有企业采购管理相关规定的要求开展采购工作，但也存在部分企业采购管理制度不健全、采购程序欠规范、采购资金使用绩效不高、内部管控不到位等问题，有待进一步规范。

二、审计发现的主要问题

（一）内部采购管理制度不健全。1家企业尚未建立自行采购管理制度；4家单位存在原有制度未及时修订完善，部分条款可操作性不强的情况。

（二）决策审批程序落实不到位。4个项目合同金额122.08万元，未经“三重一大”集体决策；3家企业下属二级企业3个项目，合同金额161.93万元，合同内容与公司决议不一致；5家企业6个项目，合同金额697.20万元，先实施后审批。

（三）评标定标不规范。3家企业3个自行采购项目，合同金额169.42万元，评标人员数量不符合规定；2家企业2个自行采购项目，合同金额777万元，实际评分规则与招标文件不一致。

（四）合同签订和履行不规范。6家企业9个采购项目，合同金额1109.76万元，未在中标通知书发出后30日内签订合同；2家企业2个项目，合同金额173.03万元，货物品牌或质保期要求等合同条款实质性内容与招标文件要求不一致；4家下属二级企业4个项目未按合同要求收取履约保证金，涉及金额62.16万元。1家企业未按考核情况支付市场化保洁项目以奖代补资金。

三、审计处理和整改情况

对上述问题，我局已依法出具审计报告，并督促有关单位落实整改。市国资办要求各市属国有企业建立审计发现问题整改清单，实行整改问题“挂销号”制度，并按月向市国资办反馈整改落实情况。各国有企业针对审计指出的问题正积极落实整改，如国资运营公司已重新修订出台自行采购管理制度，运营公司下属工业资产管理公司2018年空调采购项目5%质保金已收回，市场集团下属体育发展公司2019年保洁服务采购项目履约保证金差额部分已收回，陆港集团对铁路口岸装卸服务采购项目重新组织招标，交旅集团已完成对企业文化设计项目合同下所有委托事项的审核确认工作等。