近期，财政局相关科室召集政府非税收入部分代理银行、执收单位财务人员，就进一步加强非税收入清算工作进行探讨与交流，并明确从以下几方面入手打通非税收缴清算过程中存在的堵点与痛点：

一、进一步深化统一公共支付平台实施应用

通过“财政非税收入结算专户”收缴政府非税收入的资金全面纳入统一公共支付平台收缴，切实做到执收单位全覆盖、资金收缴无死角。

二、进一步明确各方职责，确保资金清算高效安全

1、明确代收机构、收款银行（代理银行）与统一公共支付平台的对账、结算和清算等工作职责。

2、明确执收单位应配备高素质人员，熟练掌握政府非税收入收缴政策，做好资金结算清算业务和对账工作。

对已收缴的政府非税收入，执收单位须在5个工作日内将缴款书及时送至代理银行；代理银行应在2个工作日内及时将资金收缴情况告知相应执收单位，无特殊情况双方均不得延误，避免产生因延误而造成的收入收缴不及时。执收单位集中汇缴的政府非税收入上缴财政时间一律压缩为5个工作日。

三、进一步严格资金收缴、结算和清算管理

明确资金的收缴、归集、交易流水对账、到账资金对账和汇缴、解缴结算和清算对账等的资金清算操作流程：

1.T+0日交易流水对账。各代收机构接收资金后应于当日与公共支付平台发起交易流水对账，并以公共支付平台对账结果作为唯一依据；

2.T+1日到账资金汇缴。代收机构次日或次个工作日将接收资金及时汇缴至指定收款银行（代理银行）；

3.T+2日到账资金结报。收款银行（代理银行）当天或次日与非税征管系统发起结报，最长不超过T+2日；

4.T+0日到账资金清算。非税征管系统接到收款银行（代理银行）发起的结报信息后，实时发出清算指令。收款银行接到清算指令立即进行清算，将款项从各执收单位非税收入子账户或电子账户划转至“区财政局非税收入结算专户”；

5.月末资金收缴业务对账。收款银行次月初与区财政及执收单位进行当月收缴资金对账。

四、进一步严格资金退付管理，切实防范资金风险

1.因技术性原因发生重复缴款且尚未与统一公共支付平台T+0日交易流水对账的，采取代收机构商户原渠道返还。

2.收入已收缴至“财政非税收入结算专户”的资金，实行退付。由执收单位发起申请，经区财政局审核后执行退付；

3. 收入已收缴并已解缴入国库的，按退库手续办理。

代收机构、收款银行接收到的资金，无论何种原因，不允许存在未经区财政局不知情的退款操作。执收单位必须对发起的资金退付退库真实性负责。