一、岱山县审计局概况

（一）部门职责

1、负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、起草有关审计行政管理的规范性文件草案，经批准后组织实施；制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；参与起草财政经济及其相关的规范性文件草案；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3、负责向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

4、负责直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，县级财政转移支付资金。

（3）县级事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）县级国有企业和金融机构、县政府规定的县级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县政府部门管理的和受县政府及其部门委托由其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5、按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理和专项资金使用以及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行绩效审计和专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件，巡视、检查经济工作的有关情况。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、承担国家审计署、省审计厅和市审计局授权的审计事项。

10、承办县委、县政府交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，岱山县审计局决算包括本级决算和下属财务非独立核算事业单位决算，其中财务非独立核算事业单位1个，为岱山县投资审计中心。

二、岱山县审计局2018年度部门决算公开表

详见附表。

三、岱山县审计局2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计577.38万元，与2017年度相比，收、支总计减少65.68万元，下降10.21%。主要原因是：市局未拨入专项经费、部分结余上缴财政及部分政策调整。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计534.40万元；包括财政拨款收入533.70万元（其中，一般公共预算533.70万元，政府性基金预算0万元），占收入合计99.87%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；其他收入0.70万元，占收入合计0.13%。上级补助收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计550.36万元，其中基本支出411.50万元，占74.77%；项目支出138.85万元，占25.23%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收、支总计567.61万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计减少62.13万元，下降9.87%。主要原因是：市局未拨入专项经费、部分结余上缴财政及部分政策调整。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出542.92万元，占本年支出合计的98.65%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出减少35.89万元，下降6.20%。主要原因是：政府概算审计费用减少及控制和降低行政运行成本。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出542.92万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出459.79万元，占84.69%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出39.83万元,占7.34%；医疗卫生与计划生育（类）支出9.21万元,占1.70%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；国土海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出34.09万元,占6.28%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为569.35万元，支出决算为542.92万元,完成年初预算的95.36%，主要原因是主要原因是政府概算审计费用减少及控制和降低行政运行成本。其中：

医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）。2018年年初预算为8.89万元，2018年支出决算为9.21万元，完成年初预算的103.60%，决算数大于预算数的主要原因是新增公务员1人。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。2018年年初预算为276.27万元，2018年支出决算为326.99万元，完成年初预算的118.36%，决算数大于预算数的主要原因是新增公务员1人，人员职务晋升及未纳入预算的考核奖追加。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。2018年年初预算为143万元，2018年支出决算为119.60万元，完成年初预算的83.64%，决算数小于预算数的主要原因是概算审核费最终结算少于预算，省拨经费可用两年未执行完毕。

 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。2018年年初预算为16万元，2018年支出决算为10.15万元，完成年初预算的63.44%，决算数小于预算数的主要原因决算与预算有所差异。

社会保障和就业支出(类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2018年年初预算为27.08万元，2018年支出决算为28.45万元，完成年初预算的105.06%，决算数大于预算数的主要原因是新增公务员1人。

社会保障和就业支出(类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。2018年年初预算为10.83万元，2018年支出决算为11.38元，完成年初预算的105.06%，决算数大于预算数的主要原因是新增公务员1人。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。2018年年初预算为33.35万元，2018年决算为34.09万元，完成年初预算的102.22%，决算数大于预算数的主要原因是公积金基数调整。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出410.12万元，其中：

人员经费374.53万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、退休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等；公用经费35.60万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

（七）政府性基金财政拨款支出决算情况说明

1.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，主要原因是未安排相关预算。

（八）2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为10.00万元，支出决算为7.32万元，完成预算的73.19%，2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是公务接待减少。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为1.61万元，占22.00%，与2017年度相比，增加0.11万元，增长7.33%，主要原因是市审计局统一安排的赴台学习费用增加；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2017年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是无公务用车；公务接待费支出决算为5.71万元，占78.00%，与2017年度相比，减少0.69万元，下降10.78%，主要原因是较上年比实际接待批次与人数下降，平均标准降低。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费年初预算数为2.00万元，支出决算为1.61万元。完成年初预算的80.50%。主要用于机关及下属预算单位人员的赴台考察等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数小于预算数的主要原因是节约赴台考察费。

其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计1人次。

（2）公务用车购置及运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是无公务用车。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0万元，主要用于公务用车等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2018年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费年初预算数为8.00万元，支出决算为5.71万元，完成年初预算的71.36%。主要用于为期一个月的保障房审计项目、审计相关业务交流、上级部门检查等支出。决算数小于预算数的主要原因是较上年实际接待批次与人数下降，平均标准降低。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待42批次，累计390人次。

外宾接待支出0万元，主要用于无；接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出5.71万元，主要用于为期一个月的保障房审计项目、审计相关业务交流、上级部门检查等支出。接待390人次，42批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算管理要求，岱山县审计局组织开展了2018年度一般公共预算项目支出绩效自评，无50万以上项目实行预算绩效目标管理，涉及项目0个，涉及当年一般公共预算资金0万元，占项目资金预算总额的0%。

2.部门决算中项目绩效自评结果（公开2个项目绩效自评结果）：

岱山县审计局无50万以上的绩效项目。在2018年度部门决算中反映无及无的项目绩效自评结果。

无项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分0分，自评结论为“无”。项目全年预算数为0万元，执行数为0万元，完成预算的0%。主要产出和效果：无50万以上的绩效项目。发现的问题及原因：无50万以上的绩效项目。下一步改进措施：无50万以上的绩效项目。

无项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分0分，自评结论为“无”。项目全年预算数为0万元，执行数为0万元，完成预算的0%。主要产出和效果：无50万以上的绩效项目。发现的问题及原因：无50万以上的绩效项目。下一步改进措施：无50万以上的绩效项目。

3.以部门为主体开展的重点绩效评价结果。（如有）

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2018年度机关运行经费支出35.60万元，比年初预算数减少4.2万元，下降10.55%，主要原因是节约办公经费。

2.政府采购支出情况。

2018年度政府采购支出总额6.73万元，其中：政府采购货物支出4.64万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出2.09万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2018年12月31日，岱山县审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆,其他用车主要是无 。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

8.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

9.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

14. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）：指审计管理方面的支出。

15.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指审计信息化的提升支出。

16.社会保障和就业支出(类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指公务员及下属事业单位事业人员养老保险支出。

17.社会保障和就业支出(类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指公务员及下属事业单位事业人员年金支出。

18.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

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