根据《浙江省审计条例》第三十九条第二款和《嵊泗县人民政府关于进一步加强和改进审计整改工作的意见》（嵊政发﹝2017﹞15号）有关规定，我公司主动向社会公告审计整改结果，现将有关整改情况报告如下：

一、审计结果文书的名称、文号

嵊泗县审计局审计报告（嵊审投报﹝2019﹞1号）

二、审计发现的主要问题

（一）决算超概算，概算超估算。

（二）重复计提利息358.15万元。

（三）建设单位管理费使用超标141.24万元。

（四）应付款209.65万元未及时支付且未挂账。

（五）差旅费报销管理不规范。

（六）咨询服务企业资质审查不严。

（七）3.5万元代付款违规纳入财务决算总投资。

三、审计建议

（一）加强投资控制管理。应加强对工程的管理，严格控制投资支出，规范工程投资审批行为，对建设工程中因设计变更、建设内容增加等引起的投资变化，应按规定及时向原审批机关办理报备或相应的调概等审批手续。在项目竣工后，应及时清理各项往来款，避免造成资金损失。

（二）加强基建财务管理。应严格执行基本建设财务管理规定，加强公司内部财务管理，严格执行会计基础规范，准确核算工程成本，加强对工程资金的管理，做到专款专用，规范各项费用的报销程序，确保各项资金使用真实合规。

四、采取的措施及整改结果

（一）决算超概算，概算超估算

公司已于2019年7月委托杭州经纬工程管理咨询有限公司编制完成《嵊泗县菜园镇渔用码头工程调整概算报告》，并上报县发展和改革局审批。

（二）重复计提利息358.15万元

公司财务在财务合并报表时，已冲减计提借款利息358.15万元。

（三）建设单位管理费使用超标141.24万元

建设单位管理费使用超标问题已在《嵊泗县菜园镇渔用码头工程调整概算报告》中说明情况，并上报县发展和改革局审批。

（四）应付款209.65万元未及时支付且未挂账

公司财务已理清未付款项明细，监理费尾款4万元，设计费尾款2万元，环境影响跟踪监测监理费19.5万元，工程质保金173.45万元都以完成支付。前沿水深测量费3.5万元已收回。场地租赁费7.2万元，因该单位与本公司的马关房屋修缮工程一直未予结算，所以对该笔费用进行暂扣处理，待结算完成后支付。

（五）差旅费报销管理不规范

今后公司将加强内部财务管理，规范差旅费报销程序。

（六）咨询服务企业资质审查不严问题

今后公司将加强基本建设程度履行，规范相关资质审查程序。

（七）3.5万元代付款违规纳入财务决算总投资

今后公司将加强财务管理，严格执行财务制度。

五、其他需要公告的内容

无

嵊泗县农垦开发有限公司

2019年8月1日