序号

单位

金额（元）

账款内容

入账调整

1

温州市华光市政建设有限公司

1000

解南中心区驳坎工程桩基施工进度奖励金

奖励金凭收据支付，转成本

2

浙江中设建工集团公司

30000

信河街6-2#地块旧城改建区“示范工地”的奖励金

奖励金凭收据支付，转成本

3

温州市城市管理行政执法局

12571

信河街6#地块绿化景观工程罚款

罚款收据，转营业外支出

4

浙江欣业建设有限公司

1045.8

蝉街北岸景观水费

该笔水费系该工程竣工后移交前产生的应由公司承担，转成本。

5

温州电力实业总公司城镇分公司

2720000

下吕浦1#小区1、2#配电房工程预付款80万元，下吕浦7#小区配电房工程预付款120万元、下吕浦7#小区开闭所及配电室工程预付款72万元。

温州电力实业总公司和温州图盛电力承装有限公司已办理工商注销。根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条规定：“企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭相关资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除。”，预付款转成本。

6

温州图盛电力承装有限公司（原名：温州电业局电力承装公司）

730175

公园路改建一期电力管线工程预付款3万元，坦前配电房及管线工程预付款49.6万元、任宅前配电房工程预付款16.8万元、九山公园二期安置房电缆沟管线工程预付款3.6175万元。

7

下吕浦地块电表报装费

4876890

2001年，旧城改建指挥部分别出具了《关于下吕浦小区代建安置住宅成本的认定意见》（温城指（2001）206号）、《温州市旧城改建安澜亭路开发建设承包合同结算备忘录》，其他各路段参照执行。2002年清算组出具了《关于旧城改建第一期五条路段开发建设中调拨下吕浦安置房成本结算的说明》。《成本的认定意见》中明确：成本组成中已包含电表安装费。

下吕浦地块电表安装费纳入开发成本。