北仑区审计局：

2021年1月19日至5月20日，贵局派出审计组对我局局长张永广同志任职期间的经济责任履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。根据《审计报告》（仑委审办责报〔2021〕1号）提出的问题和建议，我局高度重视，对照存在问题认真开展整改工作。现将有关情况报告如下：

1．针对预算编制不够合理的问题

（1）项目进度慢，预算执行率低

关于我局预算执行率低的问题，主要原因是以下几点：

①中央、市级项目补助资金下达的时间普遍在下半年，而我们上级项目的实施主体是街道、企业、农户等，由于上级资金未下达前的不确定性，项目不敢提前开工，待资金下达后项目才开始实施，因此造成项目当年度无法实施完成，资金跨年度拨付。

②上级为了完成执行率，部分资金在未明确项目的情况下采取预拨的方式，导致资金结余。

③有些项目工期是两年，资金当年度就全部下达，而项目实施周期较长，包括审批、立项、设计、预算、招标、施工、结算、审计等环节，往往要第三年才能完成，造成当年度资金无法拨付，执行率低。

④农业项目点多面广，项目资金虽然少，涉及的主体较多，当年度实施完成难度大。且为确保资金安全，我局的项目资金都要项目完成待验收、核实、评审、公告等才能下拨，期间流程长，这是农业系统的普遍现象，据了解，其他县市区也存在类似的问题。

（2）预算编制不准确，未合理考虑上年结余和支出进度

农村生活污水治理项目2020年年初计划实施的12个项目（13个村），总投资约7500万元，截止2020年8月，已经开工5个，施工进展正常，正在设计1个，完成预算评审4个，完成招标准备开工2个。2020年8月，因机构改革，农污治理工作职能已划归住建局主管。

针对上述提出的问题，今后我局将加强对本级和下属单位的预算管理，提高部门预算编制的准确性，加强预算执行管理，督促加快项目实施及验收进度，确保资金及时拨付，提高资金使用效率。

2.针对往来款管理不规范的问题

关于往来款长期挂账问题。

我局将督促下属单位核对往来款项，按规定程序及时清理，积极追讨所欠款项，对确实无法收回的款项目前正积极收集相关资料，根据制度规定报相关部门，待批后予以核销。

3.针对资产管理不规范的问题

未及时办理财务决算结转固定资产

我单位的工程基本都需要区评审中心评审。目前工程基本都处于等待区评审中心评审阶段。等区评审中心评审完毕，经过财政审核，完成财务决算后结转固定资产。

4.针对合同未对延期的违约责任进行约定的问题

电厂供水管道改造工程为配套工程，鉴于主体工程在合同工期内已经基本完成，故签订合同时，未对配套工程工期延期做明确约定。

今后我局将加强合同管理，保障工程质量，规避潜在风险。

5.针对政府部门财务报告编制不完整的问题

浙江碳汇基金北仑专项资金专户、工程建设资金专户、宁波市亭下水库灌区续建配套与节水改造工程（三期）北仑段建设指挥部，这些账户属于专户，财政未明确要求编制政府财务报告。

2021年起，将以上账户均纳入政府财务报告编制范围，保证政府部门财务报告编制的完整性。

今后会加强对街道一事一议项目履行规范性的监督，保障财政资金使用安全。

我局将以这次审计为契机，认真吸取教训，改正存在问题，深入学习国家、省市有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，进一步加强预算管理、资产管理、财务管理和政府采购管理等，增强经济责任意识，确保财务状况良好运行，发挥财政应有的作用。

宁波市北仑区农业农村局