建德市审计局：

关于股权投资管理情况专项审计调查报告（建审企调报〔2020〕2号）我单位于2020年7月27日收悉。针对审计发现的问题，我们进行了落实和布置，现将整改情况报告如下：

一、关于九处对外股权投资共计1720.82万元未按规定核算问题整改情况

审计整改意见：责成建德市城乡规划管理处将100万元建德市城乡规划设计院的股权投资调整到长期投资科目；责成市住建局将123.82万元入长期股权投资科目核算。

实际整改情况：“市住建局1998年6月出资123.82万元成立建德市城建房产综合开发总公司，未将其股权入账核算”问题，介于当时历史背景，注册公司时只是验资需要而非实际出资，且也无名义价值入账的规定，故无依据入账。现综合房产公司正在办理注销手续。

“建德市城乡规划管理处于1996年5月出资67万元成立建德市城乡规划设计院，将其股权在其他应收款科目进行核算，而未按规定入长期投资科目核算。2009年7月进行增资33万元未进行入账核算，存在账实不符”问题，已与审计局、财政局对接后按审计要求已将67万调整到长期股权投资会计科目，增资33万元是设计院利润转增资本，无需做账目调整，故已整改到位。

二、关于三家国有公司已无具体经营活动，涉及投资额855.82万元。住建局1998年6月投资123.82万元成立的建德市城建房产综合开发总公司，已无具体经济业务开展问题整改情况

审计整改意见：责成住建局处置好无经营活动的国有公司。

实际整改情况：建德市城建房产综合开发有限公司（下称城建房产公司）系我单位下属的国有公司，经营范围为房地产开发等。因公司经营亏损，处于长期歇业状态。根据市政府及相关部门的要求，对城建房产公司进行依法办理注销登记。为此，我单位依照《公司法》规定，成立了由局领导为组长的《清算组》，对公司资产进行了评估，对公司的经营及负债进行了依法审计。对公司现有的资产清算组委托浙江艺海拍卖有限公司分别在2019年9月20日、10月10日依法进行了公开拍卖，拍卖标的18个，金额434.64万元。两次拍卖共成交标的3个，成交额65.856万元，其余标的流拍。

经依法审计，公司尚欠税款180万元（约），由于公司无力缴纳，目前公司注销工作停滞。经与国资办多次对接，国资办同意由其牵头，将公司流拍的资产由国有企业、公司收购，收购资金用于归还尚欠税款。该项工作完结后即可办理公司注销工作。目前根据对接情况，尚需市政府国资委会议明确。

三、关于建德市永义建设工程检测中心少计收入38.11万元，且未及时收取问题整改情况

审计整改意见：责成永义检测中心补开38.11万元检测费收入发票后入账核算，并及时进行催收。

实际整改情况：经核对建德市永义建设工程检测中心少计收入实际为381175元共涉及84个项目，截止目前已收回322480元(包括转其它项目结清款15665元），剩余58695元涉及20个项目未收回，应收账款明细清单具体情况和未收回情况分析详见附件《永义检测中心应收检测费明细表》。下一步永义检测中心计划指定专人继续催收，申请该事项整改延期至2020年12月31日。

四、关于建德市城乡规划设计院应收账款19.42万元未及时收取问题整改情况

审计整改意见：责成建德市城乡规划设计院收回应收款19.42万元。

实际整改情况：截至审计日止，建德市城乡规划设计院有8笔应收账款计19.42万未能及时催回，具体为：2008年1月应收建德市成泰家纺2011年6月应收杭州伊曼纽尔科技有限公司晒图费0.07万元、2012年应收杭州建鸥阀门有限公司设计费0.6万元、2013年3月应收建德市万霞建材有限公司设计费0.85万元、2013年12月应收建德市宏峰工艺品有限公司宏峰地块选址报告服务费2万元、2015年4月应收个人徐建林邵坑坞选址服务费5万元、2018年10月应收更楼国大集团桥东2-11选址论证报告服务费及局部控规项目设计费共5万元、2018年2月应收建德市麻车石油商店选址项目报告服务费3.5万元。

城乡规划设计院针对以上8笔19.42万元应收账款分别于2019年12月30日及2020年6月30日专门召开班子会讨论落实催缴问题，制定具体催讨计划并且落实责任到人。经过对接核实前6项计10.92万元因企业倒闭已经无法收回,目前设计院正在走程序报财政审批做坏帐处理。后2笔计8.5万元还在催缴流程中，整改催缴申请延期至2020年12月31日。

五、关于建德市永义建设工程检测中心未及时调整税收征缴方式，造成多支出税费41.12万元问题整改情况

审计整改意见：责成建德市永义建设工程检测中心向税务部门申请调整为查账征收。

实际整改情况：已向税务部门申请将企业所得税上缴方式从核定征收调整为查账征收，并已整改到位,目前企业所得税上缴方式为查账征收。

附件：永义检测中心应收检测费明细表及审计整改相关证明性资料

住建综字[2020]16号--附件.xls住建综字[2020]16号--建德市住房和城乡建设局关于股权投资管理情况专项审计调查报告（建审企调报〔2020〕2号）整改情况的报告.pdf

建德市住房和城乡建设局

2020年9月24日